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商業銀行財務風險管理篇1

商業銀行健康發展不僅有利于實現自身的戰略目標，而且作為國民經濟的重要樞紐，對我國金融業穩健經營和發展具有重要的意義。商業銀行經營管理的基本內容是財務管理，在全球經濟發展的環境中，必須改進和優化財務管理措施，注重科技信息的應用，借鑒國外大型商業銀行的思路和先進技術進行改革創新。商業銀行是一個經營風險的行業，通過實施有效的財務風險管理，促進商業銀行安全穩定發展的途徑已成為金融業的一個重要問題。

一、商業銀行財務風險管理的重要性

（一）識別和評估商業銀行風險

風險識別是風險管理的主要環節，商業銀行在整個期間不可避免地面臨多種風險，首先商業銀行運作過程中必須了解財務風險關聯關系，風險產生的概率和影響程度情況做出評估和初步判斷，并為一步完成有效實施應對措施提供必要條件。

（二）有效制定風險應對措施

有效識別風險之后，商業銀行可以采取風險管理的針對性手段來實施財務風險轉移、財務風險規避、保留財務風險、防范財務風險等不同的應對措施，改變財務管理方式，及時調整財務管理政策，從而提高商業銀行適應不斷變化經濟環境的能力。

（三）實現商業銀行戰略目標

金融風險管理是否具有科學有效性，會影響商業銀行戰略的實施和實現。財務風險科學管理有利于促進銀行盈利模式轉型和經營行為合理化，有助于決策者做出更好的決策，促進運行穩定和持續發展銀行，使商業銀行實現戰略目標。因此，全面風險管理是商業銀行核心競爭力的最終體現。

二、我國商業銀行財務風險管理存在的問題

（一）財務風險管理措施滯后

我國商業銀行財務風險管理措施近年來取得了一些進展，但仍然落后，仍存在普遍不合理的缺陷。當前我國商業銀行的財務風險管理措施仍不能貫穿整個決策、執行、監督過程，仍處于較低水平，在整個業務流程過程中不能全面覆蓋，組織中分工不明確，沒有詳細的監管程序，不能高效安全地調整和控制經營環境的變化。在當前經濟環境的變化下，商業銀行財務風險管理措施和法規不能適當的改進和創新，在法律法規合規性和財務核算方面存在重大漏洞，這對于有效安全協調和控制經營業務活動的發展具有重大影響。

（二）內部控制制度不嚴密，管理機制相對落后

內部控制制度，在我國商業銀行的管理機制中還比較落后，但內部控制不嚴密、不確定性和不明確會直接導致了財務管理風險的增加。方法和管理措施不合理的風險管理直接導致了商業銀行更復雜的內部控制，甚至影響各項業務的發展。財務管理的內部控制制度中，工作制度、控制目標和業務流程都不清楚，導致很多弊端而且不便于貫徹執行，這不利于對風險價值進行統籌管理。大多數商業銀行認為，財務風險管理是財務部門的一項專項工作，但財務管理的過去方法已經很難滿足當前商業銀行的工作的需要。我國商業銀行近年來顯著提高了財務管理內部控制制度，但綜合控制的內部控制仍然存在許多差距，比如信貸業務和資金的內部控制制度方面。此外，我國大多數商業銀行不能與時俱進，不能從國外一些大型商業銀行上得到借鑒經驗，來改進自己的不足，這是提高財務管理能力一個重大的障礙。

（三）信用風險管理欠缺

目前，我國商業銀行的主要業務是貸款，而信用貸款是最為主要和傳統的業務，由于信息不對稱，在發放信用貸款沒有對借款人進行全面核查，信貸業務真實性管理薄弱，常常出現借款人到期無力償還或者主觀惡意拖欠，造成了商業銀行的不良貸款攀升，資產質量下滑；信貸決策的主觀性較強，往往依靠業務人員的經驗來做主觀判斷，而缺少技術層面的客觀依據；大多商業銀行分支機構存在重放貸輕管理現象，貸后管理流于形式，不去跟蹤客戶經營發展情況，難以掌握客戶潛在的經營風險和償債風險，對商業銀行資金的安全性和流動性帶來不利影響。

（四）有待于提高財務人員綜合素質

為了增加收入并占據市場份額，商業銀行采取了激進的擴張戰略，這明顯增加了業務量和工作量。在這種情況下，有熟練從事銀行財務工作的專業人員已經不足，有些新來的員工對崗位各種系統規則和操作程序都不熟悉的條件下工作，并導致財務工作隨意，增大了的財務風險。以自動化和網絡化為代表的信息技術已廣泛應用于商業銀行的工作中，高科技犯罪更隱蔽，更有害，當前商業銀行業務和信息化知識都精通的復合人才缺乏，已經不能適應時代發展。在我國商業銀行的財務管理中，更需要專業人才來促進發展，雖然我國商業銀行對員工學歷要求較高，但財務風險管理能力較強的人才稀缺，而且大多數商業銀行沒有能夠引進外部專業人才，即使有財務風險管理人才，許多商業銀行也沒有對這些專業人才進行足夠的綜合培訓，這導致商業銀行被動地接受先進的思想和方法，無法有效控制財務風險。

三、完善商業銀行財務風險管理的措施

（一）改進和優化財務風險管理措施

改善和優化財務風險管理措施有利于提高財務風險管理能力。首先，管理者必須重新定位財務風險管理，以便將財務風險管理置于更重要的位置。其次，有必要將資源的各個方面整合到財務管理的創新中，只有創新才能找到應對財務風險的新方法和技能。最后，我國的商業銀行必須擴大格局，繼續學習和借鑒大型外國商業銀行的先進經驗和方法，在學習體驗中，我們將繼續改進和創新適合我們的產品，并提供創新和低成本的解決方案高效的運用在財務風險管理中，這將促進商業銀行的健康穩定發展，充分滿足商業銀行的財務風險管理的需求。

（二）健全內部控制制度，創新管理機制

對于商業銀行的系統中，系統完善的內部控制制度應考慮到不僅要適應宏觀環境的變化，也要有戰略目標和經營管理適合自己的發展。同時，系統的制定應隨著外部環境的變化而變化，且必須有足夠的前瞻性。其次，有預見性的設計內部控制制度，這是歷史經驗或實際情況的改進和創新的總結。風險管理各項內部控制制度要逐步完善，建立一個全面、高效的風險管理有效的體制，從國外大型商業銀行管理借鑒先進經驗，并進行了改革和創新適應自身發展。先進的風險管理的是銀行未來長期穩定發展的關鍵，要有超前的思維來面對嚴峻的競爭環境。建立總責任體系，提高風險管理的意識和執行合理的行動，利用科學技術水平和信息系統以規避風險管理，在可預見的未來對商業銀行的風險進行防范。

（三）加強信用風險管理

使用外部信用信息系統來判斷借款人的信用等級，然后確定貸款的風險程度，從而有效管理信貸資產的風險，降低信用風險。征信系統允許共享客戶信息，當信貸員負責辦理業務時，要嚴格檢查借款人的信息，全面衡量信用評級的各項指標，在行內建立內部考核制度，包括及時和完整的收錄借款人的相關信息，還必須及時進行信息更新，建立系統評估以及內部和外部信用報告信息渠道；積極開展各類信用風險排查，制定潛在風險信用風險防范措施，積極落實存在問題的整改；分析研究關鍵風險領域，提高商業銀行預測重點行業風險的能力。

（四）增強財務人員綜合素質，培養和引進專業化人才

提高財務人員的專業素質可以從各個方面入手。首先，必須對所有員工進行全面培訓，特別是要明確管理人員的責任，使管理者首先要注意財務風險管理的重要性，并主動加強財務風險廣告宣傳，員工首先要考慮財務管理風險在工作中的重要性，實現雙重效果。制定詳細完整的培訓計劃，使不同級別的財務人員接受不同批次的培訓。其次，實施績效考核體系。基于員工對各項規則和法規、業務流程、道德質量和學習能力方面的能力進行定量考核。防范財務風險的關鍵取決于員工的風險意識，管理者的風險意識更為重要，這樣可以更好地促進商業銀行的健康發展。培養和引進專業人才進行財務管理是我國商業銀行的首要任務之一，只能不斷注入新的血液才能持續發展。

作者:周俊鵬 單位:交通銀行總行

商業銀行財務風險管理篇2

財務風險即企業財務上的所有經營風險，是經營風險的貨幣化外在表現形式。國有商業銀行的財務風險是指在經營過程當中，因為無法預料的不穩定因素的影響，使得預期收益和實際收益產生偏離，從而有承受經濟方面損失的風險。當前，加強財務管理已滲透到商業銀行業務經營范圍的每個方面，為實現利潤最大化發揮著極其重要的作用，但目前以效益為中心的財務管理還存在一些弊端，尤其是資本風險、資產質量風險、流動性風險等財務風險持續高企，難以有效控制，是商業銀行經營及可持續發展路上的“阿克琉斯之踵”。因此，按照現代商業銀行理論研究，以及國內外銀行業的實踐，認真探討研究我國商業銀行財務風險及其管理問題，不僅具有現實意義，而且對金融業的穩健經營與改革發展同樣意義深遠。

一、商業銀行財務風險相關概述

（一）財務風險

在《辭海》中“財務風險”被解釋為遭受意外事故、自然災害導致的經濟損害，即一些不可預測事件導致的財產損失。本研究認為，財務風險是任何企業都需要面對的，包括治理結構不合理、融資失利而造成償債能力缺乏、投資者預期收益下降等風險。財務風險是不可能完全消除的，只能通過一些必要措施來有效降低。

（二）商業銀行財務風險

在瞬息萬變的商業環境中，商業銀行需要采取有效措施降低財務風險。根據以往研究，商業銀行財務風險被分為五大類，包括資本風險、資產質量風險、流動性風險、利率和匯率風險、表外業務風險。商業銀行財務風險特征如下：其一、商業銀行的財務風險具有不確定性。相比其他行業，商業銀行的自有資本占資產總額比例較低，其經營模式是利用客戶存款或其借款運營，即為負債經營，這表明其本身就存在無法消除的內在風險導致經營成果的不確定性；其二、商業銀行財務風險是潛在性的，商業銀行不斷地吸收存款、發放貸款，由于貸款是以轉賬結算形式進行的，所以貸款的款項又轉入銀行賬戶上，增加了存款數的同時，相應增加了可貸資金。商業銀行這種信用創造模式可以一定期限內掩蓋已經出現的財務危機和不斷變動的各類不確定因素，因此其風險具有隱蔽性；其三、商業銀行財務風險具有可控性。即商業銀行通過建立行之有效的內控機制和決策機制，包括強化內部信用分析評價體系、降低道德風險及逆向選擇等，可以有效降低經營管理的不確定性，達到控制商業銀行財務風險的目的；其四、商業銀行財務風險具有擴散性。由于商業銀行的信用創造運營模式，極易加倍放大風險并引起市場上的各種連鎖反應，這將造成較大范圍的潛在風險，甚至波及整個經濟體系。

（三）加強商業銀行財務風險管理的必要性

根據商業銀行財務風險的種類和特征可知，商務銀行財務風險是可控風險，雖然它是客觀存在、不能完全消除的，但通過考察風險、找到關鍵點、制定相應政策、并實施行之有效的措施是可以降低風險減少銀行損失的，商業銀行以此在激烈的市場競爭中求得生存和發展。財務風險是商業銀行的命脈，加強財務風險管理對商業銀行來說，就是握住了生命線。財務風險管理行之有效，則表明其可能獲利并在市場上占有一席之地；若對財務風險管理不加以重視或沒有采取行之有效的措施，則很可能造成銀行資產質量低下，承擔虧損并失去辛苦打下的半壁江山，又或者最終資不抵債而倒閉，由此可知，加強商業銀行財務風險管理就是描繪其不斷發展向上的生命線，是商業銀行經營成功與否的決定性因素，加強財務風險管理對商業銀行具有重要意義。

二、商業銀行財務風險管理存在問題分析

商業銀行經營的金融資產和負債都比較特殊，資金運動形態涵蓋了收付資金、借貸資金等，在此過程中形成的風險形式也比較特殊。從1996年開始，雖然中國實現了資本監管，但在很多方面都無法趕上國際標準，因而高估了資本充足率。此外，對資本充足率偏低的銀行也缺乏明確的監管措施。在改革開放深入的大背景下，中國加入了世貿組織，外資金融機構也紛紛涌入國內，因此，我國逐漸開始建立財務風險管理模式，但從我國商業銀行的實踐來看，仍存在如下一些與財務風險管理相關的問題。

（一）負債經營導致的低流動性

當前中國商業銀行主要依靠央行來進行強制性的流動性管理，主動控制流動性風險的意識普遍比較薄弱，導致商業銀行流動性風險管理的理念落后和風險防范意識薄弱。尤其是四大國有商業銀行與國家信用有著緊密聯系，容易導致商業銀行缺乏風險防范意識，其流動性風險管理的理念也相對落后。我們知道，商業銀行的負債結構指的是銀行資金來源的構成，以及與其相互聯系、制約的比例關系。負債結構對判斷銀行風險收益有著極其重要的作用，目前，我國商業銀行絕大部分的存款依賴于存款負債，存款負債在其中所占比例超過95%，如今存款人維護自身的利益意識越來越強，只要有一點不滿意存款就會被轉移，由此可知，資金的來源和數量不確定性使銀行的負債處于被動的局面，負債流動性風險也較高。

（二）宏觀經濟環境不成熟

我國市場經濟發展得較晚，且金融市場處于剛起步階段，各方面標準和條件尚未成熟，加上地方保護主義的普遍存在，這些因素都使得商業銀行等金融機構從事非法牟利或違規經營的可能性增加，商業銀行的財務風險大大增加；同時，目前我國的管理體制不夠完善，最突出的是宏觀監管方面缺乏有效性和力度。我國的管理模式，仍停留在事后管理的狀態，不能做到防微杜漸以及未雨綢繆，事前防御準備工作完成情況較差，這些都將導致企業面臨著巨大的風險。

（三）資本市場不完善及企業融資渠道少

在自身發放債券籌資方面，相比歐美企業，對我國企業的監管相對嚴格，因此中國企業融資普遍使用商業銀行進行貸款。如果貸款企業資金鏈斷裂，企業的財務風險會被轉嫁到商業銀行上，因此成為銀行的信用風險。當銀行長期無法收回不良貸款時，最終會形成壞賬，銀行資產就會缺乏流動性和安全性，銀行也就面臨著巨大的財務風險。

（四）金融創新和金融監管滯后

首先，我國商業銀行的高附加值業務例如中間業務投資收益等的開展不多，收入來源主要依靠利息差。很多外資銀行利潤的一大來源就是中間業務的利潤，相較而言，我國的銀行面臨更大的財務風險，并且我國金融市場化速度較慢，上市商業銀行缺乏可使用的規避風險的金融工具；其次，金融監管存在薄弱環節，未能對復雜的金融衍生工具風險進行及時控制。我國商業銀行財務管理制度的建設尚缺乏科學性、不夠完善，沒有隨著經營環境的變化及時對資金內控、信貸業務內控等制度程序化和系統化，組織分工和控制目標體系不夠清楚，業務流程規定也不細致，因此，資金缺乏安全性、運營效率偏低；再次，某些商業銀行并未嚴格遵循相關財務法律法規，且財務核算不夠嚴謹，不能反映資產的實際狀況，薄弱的賬戶管理觀念導致賬戶管理混亂、盲目申報等問題，同時，我國商業銀行對臨時賬戶和一般賬戶的監督不足，未能落實事后監督和檢查機制，從而影響了銀行的正常有序運營。

（五）風險管理意識比較淡薄

財務風險管理在我國商業銀行經營管理中有著舉足輕重的地位，全面、合理的財務風險管理觀念尤為重要。國內商業銀行開始進行財務風險管理的時間比較晚，且關于財務風險管理的理念滯后，大多的商業銀行財務管理人員風險意識薄弱、片面，僅停留在商業銀行資金管理上，相對忽視外部宏觀環境的影響。伴隨著金融行業開放程度的增加與發展，商業銀行財務風險意識薄弱誘發的風險也不斷增長。一直以來，增加新的業務種類是中國商業銀行的關注焦點，很多商業銀行集中于擴大銀行的規模，在這個過程中往往忽略了評估資產質量，因而產生較大風險，管理人員往往沒能深入覺察企業存在的風險，且沒有考慮到銀行的整體效益以及忽視經營活動的整個過程，因此，無法全面認識到企業各項業務存在的財務風險。

三、完善商業銀行財務風險管理的對策建議

為提高財務風險管理的有效性，首先要確保銀行戰略目標合理，將財務風險管理的要求貫穿于銀行的整個資金運動過程中。應用科學有效的風險管理工具、采取相應的措施管理財務風險。通過風險識別、評估、檢測及管控方式，實現風險全過程管理和財務風險管理價值最大化，在風險可控的前提下最優化提升銀行利益。

（一）強化流動性管理，抵御流動性風險

首先，強化銀行針對流動性風險的管理意識。銀行具有經營杠桿高、負債量大以及自有資本低的特點，因此，銀行面臨的流動性風險大，有必要加強銀行流動性風險管理意識；其次，國內資產負債綜合管理理論產生較早，但大都卻只從控制規模、總量、計劃等角度來開展研究，有必要加以改進完善；再次，建立并完善科學合理的流動監測指標制度，識別、控制和管理流動性風險，充分借鑒國外商業銀行流動性管理的先進經驗，提前安排流動性盈余，實現銀行盈利的最大化。

（二）進一步完善商業銀行內控制度

如何依照國際標準實施會計內部控制管理體系，同時解決相應的虧損問題，應當是我國商業銀行改革的重中之重。巴塞爾新資本協議由組織結構、會計規劃、雙人原則以及對資產和投資的實物控制四方面構成。根據中國國情，有效對策如下：第一、明確銀行內部各個機構的職權和職責。分化部門的職權，避免出現職權過大的現象；第二、設立監督機制。在銀行內部設立審計部門、稽核部門等內部控制部門。上述部門經由董事會直接負責，可以避免受到其他部門牽制，各部門、各環節要互相監督與配合；第三、建立及時有效的預警系統。該預警系統由董事會和管理層直接負責，以便能夠在處理緊急情況時真正做到有針對性、不推脫；第四、事先制定緊急事件的應急計劃，強化內部應對及處理突發事件造成損失的承受能力。

（三）擴充資本金，優化銀行的資本充足率

國內金融機構近期在增資擴股方面取得了一些成績，但卻并沒有徹底改變股本金充足率嚴重偏低的狀況。國內商業銀行有著較高比例的不良資產，缺乏股本金將難以彌補不良資產造成的呆賬損失，由此會增加銀行的財務風險。針對上述問題，相應的舉措應當包括：第一、在能夠確保銀行維持既有經營效益的同時，盡量保證足夠的資本金，建立充足且有序的資本金內部積累機制；第二、主動尋求適當擴充資本金的有效途徑，擴大籌措資本的合理渠道，如經由國家財政注資、借由資本市場融資以及發行長期資本債券等方式。通過增加銀行資本金存量，可以提高企業抵抗風險的能力與信心，由此保證國內銀行業實現可持續發展。

（四）優化財務風險管理組織架構

商業銀行為保持可持續競爭優勢，實現組織的中長期戰略目標計劃，需要建立防范財務風險的管理機制。為了有效控制財務風險，應在銀行董事會設立首席風險官，其主要職責是協助組織全面開展風險管理工作以及控制業務中潛在的財務風險。應包含如下幾個方面內容：一是設置風險管理部門，集中化管理全行的風險政策制度、風險監控體系、計量分析模型等工作；二是在商業銀行的各個業務單元配置風險總監崗位，負責其業務內的全部風險管理工作，直接對首席風險官負責；三是各風險管理機構要保持一定的相對獨立性，并根據具體業務程序設置專門崗位，對其負責的風險類型實行精細化管理。

（五）強化風險規避意識，完善財務風險管理體系

銀行財務風險管理體系需要加強財務風險管理制度以及與之相匹配的制度建設。首先，完善財務風險管理制度。包括涵蓋各類具體財務風險指標的制度，如資本管理風險、利率風險、匯率風險、流動性風險、資產質量風險等；其次，加強財務風險管理評價制度的建設：一是擴大財務風險報告制度的覆蓋面。財務風險報告制度包括三部分：財務風險報告制度、限額管理和管理考評制度。財務風險報告制度為決策者和高層管理者及時提供財務風險信息，可以及時規避財務風險，促進銀行的可持續發展；二是在銀行的資金運營中加入財務風險管理工作，實施動態監管考評機制設計，定期考評，強化財務風險控制的基調，并將每次的考評結果作為評價財務風險的依據之一，依據考評結構分配相對應的財務資源，有效激勵銀行的管理機制；三是量化財務風險管理目標。實行財務風險限額管理有利于風險的分解、防控功能，有助于銀行定性與定量相結合的理性管理。（六）加強貸款流程管理，建立全流程管理體系首先，需加強對貸款支付管理。銀監會在2009年7月頒布了《固定資產貸款管理辦法》，為的是加強固定資產貸款的風險把控，完善貸款監管法律法規體系。該辦法規定首先要加強貸款流程銀行管理措施，推動銀行傳統貸款管理模式的轉型升級，不斷提升商業銀行信貸資產的精細化管理水平；其次，要強化資產貸后管理，不合理的銀行績效考核導向等因素導致商業銀行“重貸前、輕貸后”的重貸輕管現象普遍存在，也因此增加了銀行的財務風險。我國商業銀行還應該加強貸款的全過程管理，落實貸前、貸中、貸后等環節的責任：一方面，堅持全流程的管理原則，控制貸款的全流程，并根據銀監會制定的三個辦法一個指引，將貸款流程進一步細分為九大環節：受理、調查、風評、審批、簽約、發放、支付、后管和處置；另一方面，加強貸款用途管理，降低挪用貸款的風險；再次，強化貸款發放和貸款支付的審核工作，增加貸款人受托支付等一系列手段。大額度貸款要在借款人進行實際交易時，通過委托銀行進行支付，把資金直接給到交易對象，確保貸款資金流入經濟實體；最后，加強貸后風險控制和預警機制，動態監測以及對貸款賬戶的管理。

作者:冉夢嬌 吳寧

商業銀行財務風險管理篇3

一、商業銀行開展財務風險管理工作的重要性

（一）識別銀行財務風險并進行準確的評估

在風險管理的過程中，風險識別是其中非常重要的一個環節。在商業銀行經營的過程中，遇到風險是不可避免的。為了能夠對這些風險進行有效的管理，工作人員一定要深刻理解財務風險并聯關系，并對財務風險發生的概率以及造成的影響做出準確的評估和判斷，以此來為后續制定應對策略提供必要的支持，將風險造成的影響降到最低。

（二）制定財務風險的有效應對策略

在財務風險的識別工作完成后，商業銀行就可以通過制定有效的應對策略來進行風險管理，針對不同類型的財務風險，采取轉移、規避、保留以及防范等不同的應對策略，并通過改變財務管理方式以及調整財務管理政策等方式全面提升商業銀行應對財務風險的能力，以此來提升商業銀行在不斷變化的經濟環境中的適應能力。

（三）實現商業銀行的戰略目標

商業銀行財務風險管理的科學性和有效性，是關系到銀行戰略目標能夠得到順利實現的一項重要問題。商業銀行通過提升財務風險管理的科學性和有效性，能夠有效地提升銀行盈利模式轉型的步伐，同時也能夠為銀行決策者制定決策提供必要的參考，確保商業銀行得到長期穩定的發展，確保銀行的戰略目標得到實現。從這一方面來看，商業銀行全面的財務風險管理是其核心競爭力的一種重要體現。

二、商業銀行財務風險管理工作中存在的問題分析

（一）商業銀行財務風險管理措施落后

從成果上來看，商業銀行財務管理工作已經取得了一定的進步，但是總體水平還是比較落后，尚存在一些缺陷亟待解決。當前商業銀行的財務風險管理工作依舊不能夠貫穿整個過程，水平還比較低，整個決策、執行和監督的過程中還是難以實現全面的覆蓋，組織中的分工也不夠明確，缺乏詳細的監管程序，當經營環境出現變化時，不能夠進行及時、適當的調整和控制。隨著我國社會經濟的不斷發展，商業銀行原有的財務風險管理的制度和措施已經不能夠很好地適應當前不斷發展的經濟環境，缺乏適當的調整和創新，同時在財務風險管理工作的合規性方面也有所前欠缺，在核算體系方面存在一定的漏洞，這些問題對于商業銀行財務管理安全協調工作以及經營業務活動的發展都造成了很大的影響。

（二）內部控制制度不嚴格

商業銀行日常經營管理的過程中，在內部控制制度方面還存在著一定的欠缺，表現出了內控不嚴密以及缺乏針對性等問題，這些都直接增加了商業銀行的財務風險。在部分商業銀行財務管理內部控制制度中，工作制度以及業務流程等方面都存在一定的不確定性，導致當前很多弊端的出現，內部控制制度也難以獲得很好的執行，這些都會對商業銀行的風險價值統籌管理造成了一定的影響。值得肯定的是，商業銀行內部控制制度已經取得了一定的進步，但是在綜合控制方面還是存在較大的提升空間。此外，部分商業銀行不能夠做到與時俱進，對于國內外商業銀行的成功經驗的借鑒不夠，自身存在的不足也沒有及時的改進，這也是提高商業銀行財務管理能力的一項重要阻礙。

（三）財務風險管理技術手段落后

在商業銀行運營的過程中，會受到多方面因素的影響，工作人員對于風險往往不能實現非常準確的預測，因此制定的防范財務風險措施也會有一定的局限性，財務風險事故后果也就具有不確定性。在財務管理的過程中，存在著缺乏先進管理模式、信息技術手段不健全等一系列問題，在進行風險預測、評估以及全面管理工作時缺乏科學性，對于不同類型的財務風險并不能采取針對性的措施去進行處理。

（四）財務工作人員的綜合素質水平問題

隨著市場經濟的不斷發展，各個商業銀行之間的競爭也變得越來越激烈，為了能夠在激烈的市場競爭中占據有利的地位，商業銀行都實施了積極的擴張戰略，這種戰略在一定程度上起到了增加業務量的作用，但同時也加重了從業人員的工作量。由科學技術的不斷進步，也使得商業銀行工作的自動化和網絡化水平獲得了極大的提升，高科技犯罪的危害性和隱蔽性更是嚴重，當前商業銀行精通銀行業務知識和高科技知識的財務管理人員也是非常缺失。商業銀行財務風險管理，需要與時俱進，這樣才能夠適應時代發展的要求。雖然當前商業銀行的從業人員有著較高的學歷水平，但是在財務風險管理專業性方面卻比較欠缺。此外，即便是擁有了具有專業技術的財務風險管理工作人員，但部分商業銀行并未對他們進行足夠的專業培訓，難以實現對財務風險的有效控制。

三、提升商業銀行財務風險管理能力水平的有效措施

（一）對財務風險管理措施進行不斷的優化

商業銀行想要有效的提升財務風險管理能力水平，就必須要對財務風險管理措施進行不斷的優化。第一，管理者需要對財務風險管理進行精準的定位，將其作為一項重要的工作去進行處理。第二，做好資源整合工作和創新工作，努力尋找解決財務風險的新方法和新手段。第三，商業銀行需要立足長遠，擴大格局，積極的學習和借鑒國內外商業銀行在財務風險管理方面的先進經驗，在不斷的學習中與自身的實際情況進行不斷的融合，從而找到適合自身的解決方案，促進商業銀行的進一步發展。

（二）對內部控制制度進行不斷的完善

在商業銀行的運營的過程中，內部控制制度的完善工作不僅需要對宏觀經濟形式進行深入的考慮，同時也需要隨著企業的戰略目標和經營管理實際情況進行充分的考慮。此外，在進行內部控制制度完善時，還必須要具有發展的眼光，提高制度制定的預見性。科學的風險管理制度對商業銀行未來的進一步發展有著非常重要的影響。商業銀行需要建立完善的總責任體系，提供風險管理意識，采取合理的措施，充分的借助科學技術以及信息技術進步來合理地進行風險管理，對商業銀行的財務風險進行有效的防范。

（三）加強財務型風險管理技術研究

為提升商業銀行財務風險管理能力，就必須要加強財務型風險技術研究，將事故發生給商業銀行造成的經濟損失降到最低。通常情況下，財務型風險管理技術主要包括以下幾種：第一，自留風險。自留風險就是對財務風險進行自我承擔，通常包括了自動自留和被動自留兩種，是非常重要的財務型風險管理技術，存在著成本低、潛在損失低以及方便快捷等一系列的優點，但當風險單位數量超過商業銀行自我承受能力的限制之時，會因財務安排上存在困難而導致失去效果。第二，轉移風險。轉移風險就是有意識地將損失或損失造成的財務后果轉嫁給其他單位或個人的一種風險管理方式，通常包括了財務性非保險轉移以及財務性保險轉移兩種，這種方法也是商業銀行進行財務風險管理的有效方法。

（四）全面提升財務工作人員的綜合素質水平

提升財務工作人員的素質水平，是商業銀行提升財務風險管理能力水平的有效手段。一方面，商業銀行需要采用培訓等方式來全面提升財務人員的綜合素質，提升他們應對財務風險的能力，確保銀行的財務風險管理工作能夠落實到位。此外，商業銀行還需要制定完善的績效考核體系，從法律法規、思想道德、業務流程以及學習能力等多方面入手，增強員工的財務風險防范意識，這樣才能夠更好地促進商業銀行的可持續發展。

四、結語

商業銀行作為國民經濟的重要組成部分，其健康發展不僅關系到自身戰略目標的順利實現，同時也對金融行業的健康發展造成了重要影響。開展財務風險管理研究工作，能夠有效地促進商業銀行的健康發展，為我國社會經濟的發展貢獻一分力量。

參考文獻

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作者:尚遠超 單位:貴州銀行股份有限公司