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篇（1）

中圖分類號：F832.33；F231.6 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）32-0125-02

商業(yè)銀行會計監(jiān)管是對商業(yè)銀行所實施的會計監(jiān)管，具體包括內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管兩個方面。內(nèi)部的商業(yè)銀行會計監(jiān)管是指商業(yè)銀行通過內(nèi)部會計控制制度對組織內(nèi)部經(jīng)濟、會計活動的監(jiān)控。外部的商業(yè)銀行會計監(jiān)管是指商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主體對商業(yè)銀行的會計活動和行為及相關(guān)內(nèi)容進行監(jiān)督和管理的一種制度或一個過程。對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管包含在銀行監(jiān)管的范疇內(nèi)，但銀行監(jiān)管強調(diào)綜合性的全面監(jiān)管，而商業(yè)銀行會計監(jiān)管注重專業(yè)性的業(yè)務(wù)監(jiān)管。

一、通貨膨脹壓力下加強商業(yè)銀行會計監(jiān)管的必要性

（一）通貨膨脹給我國商業(yè)銀行帶來了巨大挑戰(zhàn)和發(fā)展壓力

自2009年11月起，我國居民消費價格總水平（簡稱CPI）連續(xù)21個月呈總體上升趨勢，最高時在2011年7月，達到了6.5%。之后，CPI漲幅逐漸下行。據(jù)我國國家統(tǒng)計局公布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2012年上半年我國CPI比去年同期上漲3.3%，仍高于3%的通脹警戒線。為了防止和抑制價格持續(xù)上漲，加強貨幣信貸總量調(diào)控，引導(dǎo)貨幣信貸和投資合理增長，我國政府采用了緊縮的貨幣政策，其主要措施包括提高存貸款利率、提高法定存款準備金率等。以上貨幣政策工具的實施除直接影響商業(yè)銀行可貸頭寸減少，放款和投資能力減弱，信貸增速減緩?fù)猓矊⒂绊懮虡I(yè)銀行的盈利能力。此外，通貨膨脹還通過影響商業(yè)銀行的客戶而間接給商業(yè)銀行帶來不利影響。從貸款客戶來看，商業(yè)銀行即有貸款客戶的還款意愿和還款能力下降，引發(fā)信用風險集中爆發(fā)；潛在貸款客戶大多是因經(jīng)營狀況不佳、生產(chǎn)資金不足而申請的流動資金貸款的企業(yè)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)投放壓力增大。從存款客戶來看，企業(yè)存款能力大幅降低，居民儲蓄意愿持續(xù)走低，使商業(yè)銀行的資金流動性從均衡甚至過剩現(xiàn)象轉(zhuǎn)為流動性不足的失衡局面，極易引發(fā)流動性風險，增加經(jīng)營風險。由此可見，受到通貨膨脹時期國家宏觀政策調(diào)整、經(jīng)濟衰退、社會信用體系受損等因素的影響，商業(yè)銀行面臨著更大的經(jīng)營風險和財務(wù)風險。

（二）商業(yè)銀行的特殊性決定了應(yīng)對其加強會計監(jiān)管

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè)，是一國國民經(jīng)濟特殊行業(yè)的重要組成部分，與一般企業(yè)或公司存在著巨大差異。它的經(jīng)營目標除追求自身利益最大化之外，還應(yīng)照顧到宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定和金融體系的穩(wěn)健。要避免銀行經(jīng)營失敗所產(chǎn)生的巨大負外部性，就必須加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督和管理。同樣，由于商業(yè)銀行主要經(jīng)營貨幣資產(chǎn)這一特殊商品，其各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動幾乎都需運用會計核算或處理方法來實現(xiàn)，這使銀行會計理所當然地處在了銀行工作的第一線，成為銀行各項工作的基礎(chǔ)。而會計風險及其引發(fā)的銀行風險對銀行的巨大破壞性也決定了會計工作對一個銀行乃至整個銀行業(yè)的重要性。因此，雖然商業(yè)銀行會計監(jiān)管只是銀行監(jiān)管的一個組成部分，但其重要性決定了它在銀行監(jiān)管中的核心地位。對銀行的監(jiān)管必須突出會計監(jiān)管這一核心內(nèi)容，不但要發(fā)揮會計監(jiān)管預(yù)防會計風險、保證會計信息質(zhì)量等直接性作用，而且要為其他銀行監(jiān)管發(fā)揮間接性的基礎(chǔ)作用。

（三）我國商業(yè)銀行會計監(jiān)管存在的突出問題

1.會計造假盛行，會計監(jiān)管環(huán)境不樂觀。當前，涉及面極廣、程度極深的會計造假已造成了嚴重的會計信用危機。就商業(yè)銀行來說，有些銀行受自身利益的驅(qū)動或為了業(yè)務(wù)部門的考核，不顧會計法規(guī)的嚴肅性和強制性，隨意篡改賬表。如大量逾期呆滯貸款不單獨列賬，少提呆賬準備、應(yīng)付利息、折舊等以增加利潤。甚至利用高科技手段進行違規(guī)操作、蓄意篡改數(shù)據(jù)盜竊銀行資金。會計環(huán)境對于會計信息質(zhì)量起著決定性的作用，其中監(jiān)管、法律、制度環(huán)境是尤為突出的重要因素。要預(yù)防和扼制會計造假就要求加強對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管。

2.商業(yè)銀行會計基礎(chǔ)工作相對薄弱，管理手段滯后，內(nèi)部監(jiān)管不重視。商業(yè)銀行會計是特殊的行業(yè)會計，會計人員在整個銀行行業(yè)隊伍中也占到了大多數(shù)。但總觀我國商業(yè)銀行會計工作現(xiàn)狀并不理想。一是體現(xiàn)在會計人員素質(zhì)整體偏低，尤其是在職業(yè)道德水平、法律法規(guī)和風險意識方面有待提高和加強，相對缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)人才。二是體現(xiàn)在會計相關(guān)規(guī)章制度的不完善上。一部分商業(yè)銀行要么還沒有建立健全嚴格的會計制度及崗位責任制等；要么就是建立的不科學(xué)，形同虛設(shè)，難以落實。這樣的現(xiàn)實促使要對商業(yè)銀行進行會計監(jiān)管，并同時要求發(fā)揮監(jiān)管的服務(wù)和指導(dǎo)作用。

3.對商業(yè)銀行的外部會計監(jiān)管有待加強。近年來，我國政府對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管取得了較大進展，在防范銀行業(yè)風險、促進銀行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但必須看到，我國當前的銀行業(yè)風險仍然十分突出，對銀行的外部會計監(jiān)管也存在不少問題，主要體現(xiàn)在以下三個方面：第一，會計監(jiān)管法規(guī)建設(shè)滯后。存在會計監(jiān)管專項法規(guī)空缺，部分已有法律法規(guī)不完善、操作性不強或不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問題。第二，以政府為主體的會計監(jiān)管主導(dǎo)作用發(fā)揮不夠，存在著監(jiān)管專業(yè)人員的配置和素質(zhì)不高、現(xiàn)場監(jiān)管缺乏連續(xù)性和針對性、非現(xiàn)場監(jiān)管作用尚未充分發(fā)揮等問題。第三，對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管機制存在缺陷，各外部監(jiān)管部門配合、協(xié)調(diào)不夠。各外部監(jiān)管主體對于會計檢查項目的確定和計劃的實施安排等常常未在事前予以充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時交流，往往造成重復(fù)檢查和重復(fù)處理等情況。不但浪費了監(jiān)管資源，提高了不必要的監(jiān)管成本，而且使商業(yè)銀行疲于應(yīng)付，影響效率。

二、加強商業(yè)銀行會計監(jiān)管，構(gòu)建“三位一體”商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系

我國銀監(jiān)會成立以后，構(gòu)造了我國金融監(jiān)管的新型框架，尤其是有效地提高了商業(yè)銀行監(jiān)管的法律地位和監(jiān)管主體的超脫性。但當前除強調(diào)銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實行會計監(jiān)管外，還必須盡快建立、健全有政府其他監(jiān)管部門、社會中介組織、行業(yè)自律組織、商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制機制以及社會公眾等相配合、支持的會計監(jiān)管體系，以全方位、多角度地對商業(yè)銀行實施有效監(jiān)管。

（一）“三位一體”商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系的概念和構(gòu)成

對于一個國家而言，有效的商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系應(yīng)該是以政府會計監(jiān)管為主體，以社會會計監(jiān)管為重要補充，以內(nèi)部會計監(jiān)管為基礎(chǔ)，這三者相配合的“三位一體”的監(jiān)管體系。

其中，政府會計監(jiān)管是指金融主管機關(guān)及其執(zhí)行機構(gòu)等政府監(jiān)管部門依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，借助一系列會計監(jiān)管指標體系，通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場監(jiān)管對商業(yè)銀行的會計信息等資料進行收集、整理和綜合分析，以對商業(yè)銀行的會計活動、行為及相關(guān)方面進行監(jiān)督和管理的一種制度或一個過程。我國政府對商業(yè)銀行實行會計監(jiān)管的部門主要有銀監(jiān)會、中國人民銀行、財政部門、審計機關(guān)等，相對于內(nèi)部會計監(jiān)管和社會會計監(jiān)管而言，其特點是強制性、權(quán)威性、專業(yè)性以及較高的獨立性。

社會會計監(jiān)管是指銀行業(yè)協(xié)會、會計師事務(wù)所及社會公眾等對商業(yè)銀行的會計監(jiān)管。其中，銀行業(yè)協(xié)會屬于行業(yè)自律組織，它對商業(yè)銀行的監(jiān)管具有靈活性和協(xié)調(diào)性的特點。會計師事務(wù)所屬于社會中介組織，不依附于任何一個政府部門，按照公認的會計準則獨立執(zhí)業(yè)，因此，其監(jiān)管具有客觀性、公正性和獨立性。以新聞媒體為代表的社會公眾機構(gòu)和人民群眾對商業(yè)銀行也有一定的監(jiān)督作用，但僅發(fā)揮輿論導(dǎo)向性和隱性的作用。

內(nèi)部會計監(jiān)管是指商業(yè)銀行自身通過內(nèi)部會計控制和內(nèi)部會計監(jiān)控來實現(xiàn)會計管理和控制，并進一步達到降低會計風險和經(jīng)營風險的目的。內(nèi)部會計監(jiān)管的特點是：主要為自身的經(jīng)營管理服務(wù)；貫穿于單位的整個經(jīng)濟活動過程之中，可以實現(xiàn)經(jīng)常、全面、深入、及時地監(jiān)管；是通過完善的預(yù)警機制和風險管理機制可有效防范風險，并將問題解決在萌芽狀態(tài)；作為監(jiān)管基礎(chǔ)的相關(guān)信息具有完整性和及時性，而外部監(jiān)管者則往往存在信息不對稱的缺陷。

（二）“三位一體”商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系的作用原理

在“三位一體”的商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系中，政府、社會和銀行自身這三者缺一不可，它們既相互配合、相互支持，又各司其職、各有側(cè)重，共同構(gòu)成了商業(yè)銀行會計監(jiān)管體系這一有機整體，共同為實現(xiàn)商業(yè)銀行會計監(jiān)管整體有效性發(fā)揮著各自的作用。

1.政府會計監(jiān)管在“三位一體”中居于主導(dǎo)地位，尤其是銀監(jiān)會這一主要主體，發(fā)揮著權(quán)威性、專業(yè)性的監(jiān)管作用。政府會計監(jiān)管是代表國家和社會公眾的利益所進行的監(jiān)管，相對于內(nèi)部會計監(jiān)管和社會會計監(jiān)管而言，它的著眼點和監(jiān)管目標的層次最高，具有宏觀上的重大意義。政府會計監(jiān)管既能彌補其他監(jiān)管在強制性、權(quán)威性上的不足，又能發(fā)揮再監(jiān)管的作用。如對商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制的監(jiān)管和對銀行業(yè)協(xié)會監(jiān)管的再監(jiān)管等。另外，政府會計監(jiān)管還能為創(chuàng)造良好的社會會計監(jiān)管、內(nèi)部會計監(jiān)管環(huán)境發(fā)揮作用，如制定指示性或?qū)蛐缘恼呒耙?guī)定等。

2.內(nèi)部會計監(jiān)管在“三位一體”中居于基礎(chǔ)地位，它是由政府會計監(jiān)管和社會會計監(jiān)管所構(gòu)成的外部會計監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部會計監(jiān)管能有效保證商業(yè)銀行個體經(jīng)濟活動的正常進行，保護資產(chǎn)的安全與完整，防止和減少錯弊現(xiàn)象，降低會計風險和銀行風險。它側(cè)重于微觀個體的安全與效率。外部會計監(jiān)管只有通過影響、改進內(nèi)部會計監(jiān)管制度，才能發(fā)揮更有效、更持久的作用。

3.社會會計監(jiān)管是政府會計監(jiān)管和內(nèi)部會計監(jiān)管的重要補充，在“三位一體”中必不可少。會計師事務(wù)所的鑒證性監(jiān)管和銀行業(yè)協(xié)會的自律性監(jiān)管不僅能彌補政府會計監(jiān)管靈活性不足、監(jiān)管力量相對薄弱、監(jiān)管成本居高不下等問題，而且能促進內(nèi)部會計監(jiān)管機制的改進與完善。而新聞媒體等公眾組織也能通過監(jiān)督報道和信號傳遞等方式來實現(xiàn)對其他所有會計監(jiān)管的再監(jiān)督。

最后，須要特別指出的是，在“三位一體”的會計監(jiān)管體系中，不同監(jiān)管主體的監(jiān)管內(nèi)容也有交叉現(xiàn)象，如審計機關(guān)和注冊會計師都需對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進行測試和評價，又如銀監(jiān)會和注冊會計師都需對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量進行評估，這就決定了在可能的情況下，各個監(jiān)管主體應(yīng)相互利用其他監(jiān)管主體的工作成果，以提高監(jiān)管效率和效果。

參考文獻：

[1] 韓傳模，張俊民.財務(wù)與會計監(jiān)管熱點問題述評[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2004.

篇（2）

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）07-0157-02

一、上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制改革的必要性

（一）自貿(mào)區(qū)銀行業(yè)放開措施簡介

為支持上海自貿(mào)區(qū)金融領(lǐng)域發(fā)展，國務(wù)院、銀監(jiān)會、中國人民銀行相繼了本部門銀行業(yè)改革措施，支持自貿(mào)區(qū)實體經(jīng)濟發(fā)展，深化金融改革，擴大對外開放。

1.《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案的通知》

通知中關(guān)于銀行服務(wù)領(lǐng)域的措施主要包括：（1）允許符合條件的金融機構(gòu)設(shè)立外資銀行，符合條件的民營資本與外資金融機構(gòu)共同設(shè)立外資銀行。在條件具備時，適時在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立有限牌照銀行；（2）在完善相關(guān)管理辦法，加強有效監(jiān)管的前提下允許試驗區(qū)內(nèi)符合條件的中資銀行開辦離岸業(yè)務(wù)。

2.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》

通知中的措施主要包括：支持中資銀行入?yún)^(qū)發(fā)展；支持區(qū)內(nèi)設(shè)立非銀行金融公司；支持外資銀行入?yún)^(qū)經(jīng)營；支持民間資本進入?yún)^(qū)內(nèi)銀行業(yè)；鼓勵開展跨境投融資服務(wù)；支持區(qū)內(nèi)開展離岸業(yè)務(wù)；簡化準入方式；完善監(jiān)管服務(wù)體系。

3.《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的意見》

意見中的措施主要包括：創(chuàng)新有利于風險管理的賬戶體系；探索投融資匯兌便利；擴大人民幣跨境使用；穩(wěn)步推進利率市場化；深化外匯管理改革；監(jiān)測與管理。

（二）上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制改革的必要性

1.上海自貿(mào)區(qū)銀行業(yè)放開措施會帶來更多金融風險

從自貿(mào)區(qū)現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管改革措施來看，未來在自貿(mào)區(qū)將逐步放開人民幣資本項目可兌換、利率市場化等，這些措施一方面會促進自貿(mào)區(qū)實體經(jīng)濟的發(fā)展、加快中國金融領(lǐng)域改革、深化改革開放，但另一方面境外資金的大量涌入等現(xiàn)象必然會增加自貿(mào)區(qū)實體經(jīng)濟的不確定性，增大銀行領(lǐng)域相關(guān)風險，增加監(jiān)管難度，對中國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管體制形成沖擊。

2.上海自貿(mào)區(qū)金融混業(yè)趨勢對現(xiàn)有銀行監(jiān)管體制形成挑戰(zhàn)

首批11家獲準進入上海自貿(mào)區(qū)的金融機構(gòu)均為工行、中行等國有大型銀行及花旗、星展等著名跨國銀行，基本上都屬于大型金融集團，旗下業(yè)務(wù)除了銀行業(yè)外，還涵蓋了保險業(yè)、證券業(yè)、金融租賃業(yè)等，業(yè)務(wù)間交叉趨勢明顯。上海自貿(mào)區(qū)關(guān)于第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面的放開措施更是有利于金融機構(gòu)混業(yè)化經(jīng)營，這對中國現(xiàn)有的“一行三會”分業(yè)監(jiān)管體制形成挑戰(zhàn)。

3.上海自貿(mào)區(qū)有可能會成為銀行機構(gòu)監(jiān)管套利重災(zāi)區(qū)

監(jiān)管套利指的是各種金融市場參與主體通過注冊地轉(zhuǎn)換、金融產(chǎn)品異地銷售等途徑，從監(jiān)管要求較高的市場轉(zhuǎn)移到監(jiān)管要求較低的市場，從而全部或者部分地規(guī)避監(jiān)管、牟取超額利益的行為。自貿(mào)區(qū)對銀行業(yè)的放開措施，相較于國內(nèi)其他地區(qū)監(jiān)管相對更寬松，某種程度上會造成一些銀行機構(gòu)非法套利，進而危害金融市場的健康環(huán)境。

4.跨國銀行的涌入對銀行監(jiān)管國際合作需求迫切

可以預(yù)見，隨著自貿(mào)區(qū)的逐步發(fā)展，預(yù)計會有越來越多的中外銀行獲批進入自貿(mào)區(qū)，其中多為大型跨國銀行。跨國銀行進入自貿(mào)區(qū)一方面能夠為自貿(mào)區(qū)實體經(jīng)濟帶來積極影響，另一方面也會使國際金融風險的傳導(dǎo)更加便利。一旦跨國銀行發(fā)生危機乃至破產(chǎn)，必然會對全球市場帶來挑戰(zhàn)，自貿(mào)區(qū)也必然會卷入其中，而中國自貿(mào)區(qū)現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管國際合作機制無法應(yīng)對相應(yīng)挑戰(zhàn)。

二、國外自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制借鑒

設(shè)立自貿(mào)區(qū)形式非中國首創(chuàng)，迪拜國際金融中心、新加坡自貿(mào)區(qū)等自貿(mào)區(qū)早已運行多年，且發(fā)展勢頭良好，其成功的關(guān)鍵因素之一均是擁有健全的銀行監(jiān)管體制，可以成為中國自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制改革的藍本。

（一）迪拜國際金融中心銀行監(jiān)管體制

迪拜國際金融中心（DIFC）設(shè)立于2004年9月，至今大約有400余家金融機構(gòu)入駐，金融領(lǐng)域十分發(fā)達。迪拜國際金融中心之所以會取得如此成功，很大程度上歸功于制度設(shè)計，特別是在銀行監(jiān)管體制領(lǐng)域的創(chuàng)新。

DIFC在區(qū)域內(nèi)設(shè)立了一個綜合性的風險監(jiān)管機構(gòu)—迪拜金融服務(wù)局（DFSA），主要負責在迪拜國際金融中心的相關(guān)機構(gòu)執(zhí)照授予，及其金融服務(wù)活動的持續(xù)監(jiān)管。其監(jiān)管范圍包括資產(chǎn)管理、銀行和信貸服務(wù)、證券、集體投資基金、商品期貨交易、托管和信托服務(wù)、伊斯蘭金融、保險、一個國際證券交易所以及一個國際大宗商品衍生品交易所。同時，該局還負責涉及反洗錢、反恐融資、制裁合規(guī)的人員的監(jiān)督與管理。DFSA的職責主要集中在六個方面：政策和法律制定、授權(quán)、識別、監(jiān)管、執(zhí)行以及國際合作。

迪拜金融服務(wù)局區(qū)別于大多數(shù)金融監(jiān)管機構(gòu)的一項權(quán)利是，其能夠就相關(guān)市場問題制定法規(guī)、發(fā)展政策以及相應(yīng)地在其管理下落實有關(guān)立法。該等權(quán)利使得迪拜金融服務(wù)局能夠快速有效地對市場的發(fā)展以及商業(yè)需求做出回應(yīng)。

（二）新加坡自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制

新加坡自貿(mào)區(qū)的銀行監(jiān)管統(tǒng)歸于新加坡金管局（MAS），它同時擁有中央銀行金融調(diào)控與金融監(jiān)管兩大職能，其下設(shè)金融監(jiān)管等六大職能組團。新加坡金管局的金融監(jiān)管職能由“金融機構(gòu)監(jiān)管組團”實施，在該組團下設(shè)銀行署、保險署等部門，其中銀行署為MAS最大的部門，員工總數(shù)占MAS總員工數(shù)的1/8。

新加坡自貿(mào)區(qū)的銀行監(jiān)管有三大特點：一是監(jiān)管當局具有較強的獨立性；二是實行混業(yè)經(jīng)營和合業(yè)監(jiān)管的體制；三是銀行業(yè)監(jiān)管注重管監(jiān)分離和有效協(xié)作。

新加坡金管局有其獨特的監(jiān)管理念，表現(xiàn)在：一是MAS頒布法規(guī)放松流動性管制，允許銀行實行自我申報的流動性管理政策，逐步取消銀行統(tǒng)一執(zhí)行的流動性指標；二是專注風險性監(jiān)管；三是注重銀行公司治理及信息披露，督促銀行建立完善的內(nèi)部控制體制。

（三）國外自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制借鑒

通過上述對迪拜國際金融中心和新加坡自貿(mào)區(qū)的銀行監(jiān)管體制的簡要分析，可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在多數(shù)自貿(mào)區(qū)內(nèi)的均由統(tǒng)一的監(jiān)管機構(gòu)對整體自貿(mào)區(qū)金融行業(yè)進行監(jiān)管，多采用綜合監(jiān)管模式以適應(yīng)金融行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營。另外，監(jiān)管機構(gòu)具有高度的獨立性，能針對日新月異的銀行業(yè)形勢變化做出相應(yīng)的政策規(guī)定，值得上海自貿(mào)區(qū)借鑒。

三、改革上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制

（一）成立獨立的金融服務(wù)管理局

上海可以借鑒迪拜國際金融中心和新加坡自貿(mào)區(qū)的作法，設(shè)立獨立的金融服務(wù)管理局，統(tǒng)籌上海自貿(mào)區(qū)的金融監(jiān)管工作，現(xiàn)有上海自貿(mào)區(qū)管理委員會下設(shè)有財政和金融服務(wù)局，但其更多的是起到配合“一行三會”對自貿(mào)區(qū)進行監(jiān)管，而不是真正的監(jiān)管主體，不能夠發(fā)揮相應(yīng)的監(jiān)管作用，無法對業(yè)已混業(yè)的金融市場起到及時的監(jiān)管作用。

同時成立獨立的金融服務(wù)管理局也是加強宏觀審慎監(jiān)管的體現(xiàn)，人民銀行在其支持自貿(mào)區(qū)發(fā)展的意見中明確提出要加強對自貿(mào)區(qū)的宏觀審慎監(jiān)管，在現(xiàn)有分業(yè)監(jiān)管的模式下是無法真正做到宏觀審慎監(jiān)管的，只有通過獨立的、綜合的金融監(jiān)管機構(gòu)才能跨部門，站在更高層次上實現(xiàn)對自貿(mào)區(qū)金融市場的宏觀審慎監(jiān)管。

另外之所以要強調(diào)金融服務(wù)管理局的獨立性，是因為如果監(jiān)管機構(gòu)不獨立，將無法發(fā)揮相應(yīng)的監(jiān)管作用，只有由央行或國務(wù)院直接設(shè)立監(jiān)管機構(gòu)，才能充分發(fā)揮監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管職能。

（二）從規(guī)則性監(jiān)管轉(zhuǎn)向風險性監(jiān)管及原則性監(jiān)管

從監(jiān)管理念上看，當前國際上主要有三種監(jiān)管模式，分別為風險性監(jiān)管模式、原則性監(jiān)管模式和規(guī)則性監(jiān)管模式。中國長期以來堅持的是規(guī)則性監(jiān)管模式，即通過建立體系化的法律法規(guī)去規(guī)制市場上的金融活動。這種方式雖然能較為有效地控制市場風險，但是由于規(guī)則的滯后性，一方面局限了市場自由度，很難及時有效的處理和規(guī)制金融創(chuàng)新，另外一方面也容易產(chǎn)生監(jiān)管套利行為。

而風險性監(jiān)管和原則性監(jiān)管模式可以一定程度上避免規(guī)則性監(jiān)管的不足。風險性監(jiān)管是指監(jiān)管當局根據(jù)對銀行風險評估的結(jié)果，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，確保銀行建立健全的風險管理系統(tǒng)來鑒別、衡量控制風險的監(jiān)管方法。原則性監(jiān)管指的是通過制定監(jiān)管原則，指導(dǎo)具體監(jiān)管活動的監(jiān)管方法。風險性監(jiān)管和原則性監(jiān)管更加注重對金融市場的實時把控，能夠及時應(yīng)對金融市場的變化。

因此上海自貿(mào)區(qū)的相關(guān)監(jiān)管立法應(yīng)該增加指導(dǎo)性意見、原則性陳述、減少管理性條款和具體指標，賦予被監(jiān)管機構(gòu)足夠的空間發(fā)展自身的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機制。

（三）完善銀行業(yè)監(jiān)管的具體方式

人民銀行和銀監(jiān)會針對上海自貿(mào)區(qū)的支持措施實施以后，現(xiàn)有的一些銀行監(jiān)管的方式方法諸如現(xiàn)有監(jiān)測報表、存貸比等量化監(jiān)管標準肯定無法對自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)適用，探索建立新的銀行業(yè)監(jiān)管方式方法顯得尤為重要。

特別是在監(jiān)測報表領(lǐng)域，監(jiān)測報表作為銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)最重要的監(jiān)管數(shù)據(jù)來源，在銀行監(jiān)管領(lǐng)域中起著至關(guān)重要的作用，探索具有上海自貿(mào)區(qū)特色的監(jiān)測報表體系顯得勢在必行，依據(jù)中資、外資、合資銀行各自具有的特征制定相應(yīng)的監(jiān)測報表標準是銀行監(jiān)管者應(yīng)立即著手的課題。

（四）加強上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管的國際合作

要加強上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管的國際合作體制，首要的是健全自貿(mào)區(qū)的法律體制，從法律層面對自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管國際合作進行肯定。其次，要多加借鑒國際監(jiān)管實踐和監(jiān)管經(jīng)驗，將中國現(xiàn)有的風險分析系統(tǒng)和監(jiān)管指標體系納入到國際體系當中去。最后，要積極同巴塞爾委員會等銀行監(jiān)管國際組織加強合作，積極參與銀行監(jiān)管國際統(tǒng)一規(guī)則的建立，發(fā)揮中國應(yīng)有的影響力。

參考文獻：

[1] 李金澤.銀行業(yè)法國際比較[M].北京：中國金融出版社，2008.

篇（3）

一、建立商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的必要性

1.建立商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的必要性:效率。

在我國,由于商業(yè)銀行傳統(tǒng)上是國有銀行壟斷,一方面銀行的經(jīng)營活動受行政干預(yù)明顯,另一方面銀行的經(jīng)營虧損也主要由國家來承擔。國有銀行一直未能實現(xiàn)真正的市場化,沒有必要也不可能建立起銀行的破產(chǎn)機制。但隨著商業(yè)銀行業(yè)的市場化,股份制商業(yè)銀行,信用合作社,外資銀行等各種投資形式的商業(yè)銀行機構(gòu)不斷出現(xiàn)和發(fā)展。在各種商業(yè)銀行林立的競爭局面下,已經(jīng)有并將有更多的商業(yè)銀行機構(gòu)會由于經(jīng)營不力而出現(xiàn)資不抵債,甚至出現(xiàn)擠兌銀行的現(xiàn)象。因此,在中國商業(yè)銀行領(lǐng)域建立規(guī)范的市場退出制度,尤其是破產(chǎn)制度是刻不容緩的事情。雖然銀行破產(chǎn)制度的引入會在一定程度上增加銀行體系的脆弱性,但也會增加銀行體系的整體效率。

2.對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的必要性:穩(wěn)定。

首先,銀行業(yè)是一個具有較大脆弱性和很強負外部性效應(yīng)的行業(yè)。著名的“DD”模型(Diamond and Dybvigr,1983)說明,銀行的基本功能是將不具流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動性的資產(chǎn),但是正是這種功能本身使銀行容易遭受擠兌。而且一家銀行的破產(chǎn)倒閉可能誘發(fā)“多米諾骨牌”效應(yīng),引起銀行體系的連鎖反應(yīng),出現(xiàn)銀行恐慌。另外一方面,銀行體系還支撐著整個社會的支付結(jié)算體系。如果一家銀行出現(xiàn)流動性危機,就可能會破壞了整個支付結(jié)算體系,并通過貨幣信用緊縮影響經(jīng)濟增長。

其次,商業(yè)銀行具有較高的市場進入壁壘,而一旦進入運行,又會形成規(guī)模效益;同時,如果一家商業(yè)銀行占據(jù)了相當?shù)氖袌龇蓊~,其他類似的金融機構(gòu)的進入障礙就會加大,競爭就會減少,這意味著銀行市場具有自然壟斷特征。為了避免出現(xiàn)強大的金融寡頭,需要金融管制(Meltzer,1967)。

最后,銀行業(yè)存在典型的信息不對稱和不完全,商業(yè)銀行的資產(chǎn)大部分體現(xiàn)為貸款,而商業(yè)銀行的負債則體現(xiàn)為銀行存款。商業(yè)銀行如何運用儲戶的資金并保證到期收回本金和利息,在運行過程中存在明顯的信息不對稱和不完全,由此產(chǎn)生了檸檬問題(Akerloel970)——在金融市場中具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風險”。為了解決對金融中介機構(gòu)的“監(jiān)視”問題,只能由沒有私利的政府來提供金融監(jiān)管這種準公共產(chǎn)品,保證金融市場的健康和安全。

3.建立商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的必要性:兼顧效率與穩(wěn)定。

首先,在銀行業(yè)破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管進行協(xié)調(diào)是必要的。很顯然,建立商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度和金融監(jiān)管之間有一定的矛盾。金融監(jiān)管強調(diào)的是金融穩(wěn)定;而商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的建立,則主要是為了保證債權(quán)人和投資者利益。所以金融監(jiān)管的主要目的之一正是要避免出現(xiàn)商業(yè)銀行破產(chǎn)現(xiàn)象,這也正是在銀行業(yè)破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管進行協(xié)調(diào)的必要性所在。

其次,在商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管之間建立協(xié)調(diào)機制是可能的。一方面,破產(chǎn)制度的建立是對金融監(jiān)管的補充,或者可以說是金融監(jiān)管的一個組成部分。破產(chǎn)制度建立的最終目的不是為了讓有問題的銀行機構(gòu)破產(chǎn),而是建立一種市場的懲罰機制,對銀行機構(gòu)提供一種警戒和壓力,督促市場上的商業(yè)銀行加強管理,提高效益,而這也正是金融監(jiān)管的宗旨所在。另一方面,加強金融監(jiān)管也是建立銀行業(yè)破產(chǎn)制度的一個重要內(nèi)容。由于破產(chǎn)制度建立的根本目的不是為了破產(chǎn),而相反是為了督促金融機構(gòu)以避免出現(xiàn)破產(chǎn),有效完善的金融監(jiān)管很顯然有力地促進了這一目標的實現(xiàn)。

金融穩(wěn)定是各國監(jiān)管的目標之一,但它不應(yīng)該成為監(jiān)管當局的最終目標,金融監(jiān)管的最終目標應(yīng)該是在金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)上,追求金融效率的提高,并由此實現(xiàn)社會凈福利的最大化。如果把金融穩(wěn)定劃分為個體穩(wěn)定和全局穩(wěn)定,短期穩(wěn)定和長期穩(wěn)定,當他們出現(xiàn)矛盾時,顯然全局穩(wěn)定與長期穩(wěn)定比個體穩(wěn)定和短期穩(wěn)定更為重要。銀行機構(gòu)破產(chǎn)制度的建立,可能從短期來看對某些個體機構(gòu)會出現(xiàn)不穩(wěn)定,但對整個銀行體系的長期穩(wěn)定卻是非常必要的(楊德勇,2000)。所以,商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的建立和金融監(jiān)管從根本目的來說是一致的,它們一個從外部進行管理,一個激發(fā)金融機構(gòu)內(nèi)部的管理,為實現(xiàn)金融體系的健康安全有效運行共同提供制度基礎(chǔ)。

二、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管的現(xiàn)狀

1.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的現(xiàn)狀。

20世紀的最后幾年,海南發(fā)展銀行和廣國投等金融機構(gòu)相繼關(guān)閉揭開了中國金融業(yè)市場退出的序幕,包括銀行在內(nèi)的金融機構(gòu)的破產(chǎn)制度已經(jīng)開始在中國出現(xiàn),這無疑是中國金融體系在市場化進程中的一個重要進步。但作為一個發(fā)展中的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家,中國商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的真正建立和完善還有很長的路要走。主要表現(xiàn)在:

(1)以弱并弱。如海南28家城市信用社在市場退出中選擇了由海南發(fā)展銀行收購的方式,以弱并弱。拖累了接受并購主體的業(yè)務(wù)經(jīng)營,最終海發(fā)行也陷入關(guān)閉的境地。(2)增加了風險。對問題嚴重的銀行處置時由國家銀行進行整體業(yè)務(wù)托收監(jiān)管,沒有剝離不良債權(quán),免除了原經(jīng)營者清收不良債權(quán)的義務(wù),不利于追究其責任。原出資人承擔損失不夠,形成較高的道德風險。(3)行政干預(yù)過多。在商業(yè)銀行退出方式中采用政府行政撮合,沒有利益基礎(chǔ)的并購,會導(dǎo)致并購雙方之間內(nèi)耗增加,降低了經(jīng)營的效率,而且使政府付出了成本較高,對于維護國家金融安全會產(chǎn)生消極的影響。(4)退出過程中監(jiān)管不透明,監(jiān)管成本過高,破產(chǎn)機制沒有制度化。

造成我國商業(yè)銀行破產(chǎn)制度存在這些問題的原因是多方面的,包括國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置問題,商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)不明晰問題,我國破產(chǎn)法規(guī)建設(shè)落后的問題,但筆者認為,缺乏完善有效的金融監(jiān)管也是破產(chǎn)制度在銀行業(yè)乃至金融領(lǐng)域遲遲未能建立的重要原因。

2.我國對銀行業(yè)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀。

我國對銀行業(yè)的監(jiān)管歷史并不短,監(jiān)督力度也不小。但總體來看,對銀行業(yè)的監(jiān)管還是存在一系列問題。雖然近年來,《商業(yè)銀行法》等相繼出臺,使我國的金融監(jiān)管向法制化方向邁出了可喜的一步,但還有待于進一步充實、完善和實施。

結(jié)合商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的建立,目前中國對商業(yè)銀行的監(jiān)管還存在以下問題:

(1)我國還沒有建立起完備的金融安全網(wǎng)。廣義的金融安全網(wǎng)由金融監(jiān)管當局的謹慎性監(jiān)管、中央銀行的最后貸款人手段和存款保險制度三部分構(gòu)成。金融安全網(wǎng)可以發(fā)揮風險防范、風險補償、危機救助處理等功能,起著金融業(yè)穩(wěn)定器的作用。謹慎性監(jiān)管缺乏,必然出現(xiàn)更多有問題銀行面臨破產(chǎn)危機,銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定受到挑戰(zhàn);而風險補償和危機救助措施的缺位,更使有問題銀行的退出和破產(chǎn)給其他銀行和金融機構(gòu)帶來沖擊。然而由于我國至今還沒有建立起公開的存款保險制度,因此我國的金融安全網(wǎng)是不完備的。

(2)強調(diào)市場進入的限制,而對銀行運營監(jiān)管落后;過分強調(diào)外在約束,缺乏破產(chǎn)機制的約束。我國的商業(yè)銀行對市場進入的管理很嚴格,門檻很高,但對銀行在運行過程中的風險監(jiān)管不夠,而且金融監(jiān)管過于依賴監(jiān)管當局的外在約束,而對商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制措施和市場約束機制重視不夠。在

沒有破產(chǎn)制度約束的情況下,很多銀行機構(gòu)很有可能并不按照謹慎性原則遵循外部監(jiān)管要求和建立內(nèi)部監(jiān)管制度,甚至可以通過政府的救助獲取違規(guī)經(jīng)營的收益。例如對中銀信的處理,盡管其股東的原始投資已經(jīng)完全喪失,但在對其的收購協(xié)議中,原來股東仍然按照1∶1的比例得到了償付。這無疑助長了銀行等金融機構(gòu)的道德風險,違背了金融監(jiān)管的初衷。

(3)我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管對風險的監(jiān)管不夠全面,技術(shù)手段低下。我國商業(yè)銀行至今所面臨的風險主要表現(xiàn)為信用風險,因此金融監(jiān)管也主要側(cè)重于對信用風險的監(jiān)管。隨著外資銀行的不斷進入中國市場,銀行業(yè)競爭的升溫,我國商業(yè)銀行將涉及更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),除了信用風險外,還會面臨市場風險、操作風險的影響,但我國商業(yè)銀行在這方面的管理能力和水平明顯不夠。長期以來,我國商業(yè)銀行風險管理以定性分析為主,在風險識別、度量和監(jiān)測方面科學(xué)性不夠,與國際上先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等方法相比比較落后。在這種情況下引進商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度,必然會引起銀行業(yè)的動蕩和混亂,并危及國家金融安全和穩(wěn)定。

由以上分析可以看出,中國銀行業(yè)破產(chǎn)制度遲遲未能正式建立的一個重要原因正是缺乏有效的配套監(jiān)管措施,而商業(yè)銀行監(jiān)管落后的一個很大原因也在于監(jiān)管并沒有真正面向市場和效率,沒有破產(chǎn)制度的引入,銀行監(jiān)管很難達到銀行業(yè)整體效率提高和銀行業(yè)整體穩(wěn)定的目標。

三、建立我國商業(yè)銀行破產(chǎn)制度及其與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制

如上所述,在我國銀行業(yè)至今尚未建立起真正的破產(chǎn)制度,其中一個重要原因就是對銀行業(yè)的監(jiān)管法規(guī)和措施沒有完善,不敢貿(mào)然在銀行業(yè)引進破產(chǎn)機制,以免造成銀行業(yè)和整個國民經(jīng)濟的混亂。所以,在我國,建立商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度與加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理是必須同時進行的,只有在建立了真正有效的金融安全網(wǎng)的前提下,才可能完全建立起商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度,并進一步促進監(jiān)管的力度。我們一方面需要從兩個領(lǐng)域分別著手進行改進與完善,另一方面更需要二者間建立有效的協(xié)調(diào)機制。

1.首先,要完善我國金融監(jiān)管體系。

(1)在放松市場進入限制的同時,加強對商業(yè)銀行運營的監(jiān)管。我國一直對商業(yè)銀行的進入設(shè)置非常高的壁壘。與此對應(yīng)的是中國的銀行市場退出壁壘也很高,到目前為止,還沒有一家商業(yè)銀行真正的破產(chǎn)退出市場。這也并非中國獨有現(xiàn)象,從世界各國來看,高進入壁壘必然伴隨高退出壁壘,而退出壁壘的降低也要求市場進入壁壘的放松。例如,美國在1945—1980年間,對銀行分支機構(gòu)的設(shè)置和業(yè)務(wù)范圍、利率進行了嚴格限制,其間發(fā)生商業(yè)銀行倒閉107家,1981年以后隨著這些限制的取消,到1992年,退出市場的銀行達到1524個。日本在1945到1990年間,沒有發(fā)生銀行退出事件,此時期日本對銀行采取了市場進入限制和利率業(yè)務(wù)限制,1990年到2000年,日本共有超過35家銀行退出市場,而此期間日本銀行的上述限制均取消。

所以,一方面為了在我國商業(yè)銀行建立破產(chǎn)制度,增加商業(yè)銀行的競爭從而促進銀行效率的提高,我國銀行業(yè)的進入壁壘也應(yīng)該降低。另一方面,在破產(chǎn)機制建立起來后,進入壁壘的降低將伴隨銀行倒閉和破產(chǎn)的增加,要避免給中國的銀行體系以至于國民經(jīng)濟帶來影響,加強對商業(yè)銀行的運營監(jiān)管是必然選擇。

? (2)參照國際金融業(yè)監(jiān)管的標準,改革和完善我國的金融監(jiān)管。既要建立完善的監(jiān)管法規(guī)體系,設(shè)置合理的監(jiān)管機構(gòu);又要加強金融機構(gòu)的信息披露,強化市場約束作用。新《巴塞爾資本協(xié)議》明確指出市場約束是有效銀行監(jiān)管的必要補充。而市場約束作用的發(fā)揮又依賴于商業(yè)銀行的公開信息披露,因此,商業(yè)銀行公開的信息披露已成為大勢所趨。隨著加入WTO后我國金融市場的不斷開放,銀行競爭加劇,銀行監(jiān)管方式改變,按照新《巴塞爾資本協(xié)議》的要求改善我國的信息披露是大勢所趨。

(3)健全商業(yè)銀行的內(nèi)控制度,在注重信用風險管理的同時,實行全面的風險監(jiān)管。由于金融機構(gòu)面臨的風險越來越多,因此,監(jiān)管當局在制定監(jiān)管指標時就要充分地考慮到各種風險,對各種風險的程度都進行監(jiān)督,而不僅僅局限于對信用風險的衡量和化解。建立信息傳遞控制機制和有效的風險預(yù)警系統(tǒng),識別評估和控制銀行風險。只有這樣,才能將金融體系的風險控制到最低程度。

2.在完善監(jiān)管的前提下在我國商業(yè)銀行引進破產(chǎn)制度。

(1)盡快制定頒布有關(guān)金融機構(gòu)破產(chǎn)的法律法規(guī),以及與之配套的實施細則和操作辦法。在關(guān)于金融機構(gòu)市場退出立法過程中,要大膽借鑒和吸收國外金融機構(gòu)市場退出的法律法規(guī)和經(jīng)驗,同時要結(jié)合我國的經(jīng)濟金融現(xiàn)實,尤其要充分考慮到金融機構(gòu)的特殊性,在原則、程序、方法上有別于一般工商企業(yè)的破產(chǎn)法,在立法宗旨、適用范圍、市場退出的界限與標準、市場退出后金融機構(gòu)員工善后措施、市場退出的主持者及其權(quán)力邊界、市場退出的程序等方面應(yīng)做出特殊規(guī)定。

(2)建立存款保險制度。為了避免一家銀行的破產(chǎn)傳染到其他銀行而產(chǎn)生銀行倒閉的“多米諾骨牌”現(xiàn)象,必須在有問題銀行和健康銀行之間建立起一道“防火墻”。從其他國家的經(jīng)驗看,要防止擠兌風潮和金融危機,維護公眾信心,建立存款保險制度是目前最可行的方法。雖然該制度存在很大的道德風險問題,但在我國雖然沒有建立明確的存款保險制度,實際存在著隱性的存款保險制度,對于一般所說的幾種類型的道德風險:銀行高風險投資、存款者削弱對銀行監(jiān)督選擇約束、監(jiān)管當局放松監(jiān)管和存款保險機構(gòu)放棄對有問題銀行的救助,前三類道德風險在我國已經(jīng)存在,甚至可以說這些道德風險超過了在存款保險制度下的同類風險,所以建立顯性存款保險制度對我國銀行業(yè)目前的狀況是利大于弊的。在對待存款保險制度的收益和弊端問題上,關(guān)鍵的是應(yīng)該如何減小和防范道德風險的發(fā)生,例如,建立私人和政府兩級保險機構(gòu),私人機構(gòu)承擔正常時期的破產(chǎn)保險,政府承擔危機時期保險;實行差別保險費率;確定存款保險的最高限額等,而不是放棄存款保險制度本身。

3.進一步加強破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制。

(1)從機構(gòu)設(shè)置完善二者之間的協(xié)調(diào)。

存款保險公司的建立肯定會成為銀行體系監(jiān)管部門的有力補充,從而形成以人民銀行、銀監(jiān)會和存款保險機構(gòu)為主體的銀行監(jiān)管組織體系。但是,存款保險公司的監(jiān)督職能又和其他幾個部門不大相同,它主要是為金融機構(gòu)創(chuàng)造一種有效的市場退出機制,它的職能直接定位于對金融業(yè)的風險狀況監(jiān)管及對有問題的和瀕于倒閉破產(chǎn)的金融機構(gòu)進行救助和破產(chǎn)處理。為了使存款保險機構(gòu)與其他監(jiān)管部門之間更好的協(xié)調(diào),避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管,可以在存款保險機構(gòu)內(nèi)部建立一個獨立、權(quán)威的金融風險監(jiān)控部門,專門對金融風險進行研究、控制和處理,這樣,一方面存款保險機構(gòu)可以擁有用于風險監(jiān)管的信息,另一方面,可以把人民銀行、銀監(jiān)會等機構(gòu)解放出來,把更多的精力投放到各自獨有的職能中去,但同時通過信息共享機制,也可以獲得自己需要的準確、及時的監(jiān)管信息。

(2)通過商業(yè)銀行破產(chǎn)制 度建立金融監(jiān)管中風險防范預(yù)警機制。

篇（4）

中圖分類號：F8304文獻標識碼：A

文章編號：1000176X（2013）01004805

2011年，我國商業(yè)銀行稅后利潤首次突破萬億元大關(guān)，達到104萬億元。由此，“銀行暴利說”被媒體廣泛關(guān)注，并把銀行高利潤歸因于壟斷和高利差。盡管“銀行暴利說”有些言過其實。但事實上，我國商業(yè)銀行收入的來源主要是凈利差。而從國際金融監(jiān)管環(huán)境的變化及我國金融業(yè)改革開放、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的進程來看，我國銀行業(yè)傳統(tǒng)的依靠規(guī)模擴張的盈利模式不僅有悖于商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)律，也與銀行業(yè)國際化發(fā)展趨勢不相適應(yīng)。在此背景下，研究商業(yè)銀行的盈利模式轉(zhuǎn)型具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

一、我國商業(yè)銀行盈利模式的現(xiàn)狀

長期以來，我國銀行業(yè)主要推行存貸款利差的盈利模式。以五大國有商業(yè)銀行

五大國有商業(yè)銀行分別指工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行。

為例，自2003年以來，五大國有商業(yè)銀行的凈利息收入占比雖然略有下降，但仍然占有較高的比重，2010年其凈利息收入占比達到7887%，非利息收入占比盡管略有上升，但總體比重仍然較低，近8年平均不足20%，而且多有反復(fù)[1]。

數(shù)據(jù)來源：Bankscope數(shù)據(jù)庫。

從上市股份制商業(yè)銀行來看，股份制商業(yè)銀行凈利息收入占比仍舊很大。2008—2010年間，八家上市股份制商業(yè)銀行

八家上市股份制商業(yè)銀行分別指浦發(fā)銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、招商銀行和中信銀行。

收稿日期：20121121

基金項目：江蘇省普通高校研究生科研創(chuàng)新計劃項目“銀行業(yè)結(jié)構(gòu)與盈利模式研究——基于國際化背景視角”（CXZZ11_0063）

作者簡介：喬桂明（1956-），男，上海人，教授，博士生導(dǎo)師，主要從事國際金融研究。Email：gm_qiao@163com

吳劉杰（1980-），男，河南鹿邑人，博士研究生，主要從事國際金融研究。

的非利息收入平均低于20%，凈利息收入占比超過80%。由此可見，我國商業(yè)銀行依然是以利差收入為主的盈利模式，具體情況如表1所示。

我國商業(yè)銀行以利差收入為主的盈利模式使得其高盈利現(xiàn)狀備受爭議。目前，外部宏觀金融環(huán)境正在發(fā)生變化，加上我國商業(yè)銀行自身經(jīng)營管理水平的改善，其競爭力也在逐步提高，因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該主動改變盈利模式，以更好地服務(wù)于實體經(jīng)濟。

二、我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的必要性與緊迫性

我國銀行業(yè)依賴利差收入為主的盈利模式具有不可持續(xù)性，在國內(nèi)外金融經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)發(fā)生根本轉(zhuǎn)變的今天，我國銀行業(yè)盈利模式轉(zhuǎn)型具有必要性和緊迫性。下面，本文將從資本約束、同業(yè)競爭、利率市場化、金融脫媒和市場需求等角度加以闡述與分析。

1資本約束的強化

資本監(jiān)管一直是銀行業(yè)監(jiān)管的核心內(nèi)容。2008年席卷全球的金融危機暴露了原有銀行業(yè)監(jiān)管體系的缺陷，為此，巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會在廣泛征求各方意見的基礎(chǔ)上，于2010年12月正式公布了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》體現(xiàn)了對銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管結(jié)合的精神。宏觀審慎監(jiān)管方面，不僅強調(diào)了資本留存緩沖和逆周期緩沖資本的重要性，而且明確了系統(tǒng)重要性銀行的額外資本要求。微觀審慎監(jiān)管方面，如表2所示，重新定義了資本概念，將核心資本及一級資本充足率最低要求分別提高到45%和60%，在資本充足率80%的基礎(chǔ)上增加了25%的普通股資本緩沖，充分體現(xiàn)了資本質(zhì)量和數(shù)量并重的原則；引入30%的杠桿率監(jiān)管標準作為資本充足率的補充標準；并將流動性覆蓋比率和凈穩(wěn)定融資比率作為新的監(jiān)管指標。在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會推出了被稱為中國版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導(dǎo)意見》。與《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》相比，中國版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對資本的監(jiān)管更加嚴格，在新的監(jiān)管標準下，正常條件下我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為不低于115%和105%，并且杠桿率最低標準為40%。該標準已經(jīng)于2012年1月1日開始執(zhí)行，并要求系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底與2016年底前達到新資本監(jiān)管標準。

數(shù)據(jù)來源：《中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導(dǎo)意見》，銀監(jiān)發(fā)[2011]44號。

此外，新監(jiān)管標準下的資本充足率計算公式為：資本充足率=（總資本-扣除項）/總風險加權(quán)資產(chǎn)。該計算公式雖在形式上進行了簡化，但是更加重視了資本質(zhì)量。對于銀行業(yè)來說，若要滿足資本充足率的要求，商業(yè)銀行可以從兩方面進行考慮：一方面增加資本以擴大資本比重，另一方面減少總風險加權(quán)資產(chǎn)降低分母比重。鑒于中國資本市場發(fā)展現(xiàn)狀，銀行業(yè)的不斷融資給資本市場帶來重大壓力，融資規(guī)模受到約束，且我國銀行業(yè)不斷擴大信貸資產(chǎn)謀取利差的經(jīng)營模式具有不可持續(xù)性，這要求我國商業(yè)銀行應(yīng)該轉(zhuǎn)變現(xiàn)有盈利模式，開展資本占用量較少的業(yè)務(wù)，以利于擴大非利息收入比重。

2同業(yè)競爭的加劇

傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)組織理論認為，行業(yè)市場結(jié)構(gòu)主要包括完全壟斷、寡頭競爭、壟斷競爭與完全競爭四種類型，其市場競爭程度依次增強。銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)指銀行業(yè)中銀行的數(shù)量、規(guī)模和份額的關(guān)系以及由此決定的競爭形式的總和，集中體現(xiàn)了銀行體系的競爭和壟斷程度[2]。一般而言，行業(yè)市場集中度與其競爭程度具有負相關(guān)關(guān)系。CRn是常用的衡量銀行業(yè)市場集中度的指標，其具體指銀行業(yè)中n家最大銀行的資產(chǎn)規(guī)模之和占整個銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的比重，CRn的取值越大，說明銀行業(yè)的集中度越高，壟斷程度越強；相反，CRn的取值較小，說明銀行業(yè)的集中度越低，競爭程度越激烈。

隨著外資銀行的不斷進入以及我國銀行業(yè)的改革，使得我國銀行業(yè)同業(yè)競爭程度明顯增加。從2003—2010年，中國銀行業(yè)市場集中度不斷降低，以五大國有商業(yè)銀行為例，CR5從2003年的058降低到2010年的049，并且市場競爭程度呈現(xiàn)出日益激烈的趨勢。同業(yè)競爭的加劇必然促使我國銀行業(yè)必須改變現(xiàn)有依賴利差收入為主的盈利模式，使其收入來源多元化。

3利率市場化的推進

自從1996年6月1日放開銀行間同業(yè)拆借利率以來，我國利率市場化改革逐步推進。目前，我國已經(jīng)基本實現(xiàn)了貨幣市場利率市場化、債券市場利率市場化及外幣存貸款利率市場化，接著將進一步推進人民幣存貸款利率市場化的改革。“十二五”規(guī)劃亦明確指出要穩(wěn)步推進利率市場化改革。周小川也指出目前我國進一步推進利率市場化的條件已基本具備。總體來看，“十二五”期間我國利率市場化改革將加速推進，從而必將影響到商業(yè)銀行的盈利水平。

近年來我國商業(yè)銀行存貸款利差總體保持在3%以上水平，這也是我國商業(yè)銀行盈利持續(xù)增加的重要原因之一。根據(jù)國際經(jīng)驗，利率完全市場化后，銀行的存貸款利差有縮小的趨勢，從圖1中可以看出，以中、日、韓三國為例，實現(xiàn)利率市場化后的韓國及日本利差總體在1%—2%之間徘徊。面對利率市場化的改革，要求中國銀行業(yè)必須及時轉(zhuǎn)換經(jīng)營模式，改變依賴存貸款利差收入為主的盈利模式。

圖1部分國家利差變化的國際比較

數(shù)據(jù)來源：世界銀行數(shù)據(jù)庫。

4金融脫媒化趨勢的顯現(xiàn)

我國資本市場建立二十多年以來，其功能逐步完善。從時間維度來看，我國上市公司數(shù)目不斷增加，已經(jīng)從1997年的764家增加到2011年的2 342家；同時，上市公司市值占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重從1997年的217%增加到2010年的804%，其中，2007年達到了1782%，如表3所示。近年來，我國上市公司融資規(guī)模亦是總體保持持續(xù)上升態(tài)勢，在2008年全球金融危機爆發(fā)的背景下，融資額仍達到3 913億元，2010年融資額更是達到12 641億元，如表4所示。

由此來看，我國證券市場較好地發(fā)揮了其直接融資的功能，對實體經(jīng)濟發(fā)展形成了良好的支撐作用。但是，證券市場直接融資功能不斷發(fā)揮，使商業(yè)銀行面臨著巨大的金融脫媒壓力。另外，“十二五”規(guī)劃指出“要積極發(fā)展債券市場，加快多層次資本市場體系建設(shè)，顯著提高直接融資比重”， 這意味著銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨的脫媒化趨勢會愈來愈嚴重。面對金融脫媒的發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行理應(yīng)積極研發(fā)與證券市場相關(guān)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，以改變依賴利差收入為主的盈利模式。

數(shù)據(jù)來源：中國證監(jiān)會公開數(shù)據(jù)與世界銀行數(shù)據(jù)庫。

5市場需求的多元化

改革開放三十多年來，我國國民總收入不斷提高，從1978年3 645億元增長到2010年的403 260億元。同期，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值由1978年的381元增長到2010年的29 992元。我國經(jīng)濟長期持續(xù)的高速增長，使得國民財富快速積累。據(jù)招商銀行和貝恩公司聯(lián)合的《2011中國私人財富報告》顯示，2010 年我國個人總體持有的可投資資產(chǎn)

《2011中國私人財富報告》把可投資資產(chǎn)分為個人的金融資產(chǎn)和投資性房產(chǎn)。規(guī)模達到62萬億元人民幣，其中多達50萬人的高凈值人群

《2011中國私人財富報告》將可投資資產(chǎn)超過1 000萬元人民幣的個人定義為高凈值人士。共持有達15萬億元人民幣的可投資資產(chǎn)，人均持有可投資資產(chǎn)約3 000萬元人民幣。

居民財富的增加使得金融服務(wù)市場需求呈現(xiàn)多元化趨勢。以高凈值人群為例，2009—2011年，以現(xiàn)金存款、股票、房地產(chǎn)和基金等為主的傳統(tǒng)投資產(chǎn)品下降了近10個百分點。同期，以股權(quán)投資和銀行理財產(chǎn)品投資為主的投資產(chǎn)品在高凈值人群資產(chǎn)組合比重中分別上升了5%和4%。此外，隨著我國企業(yè)的國際化增強及居民對外活動的增加，也使得市場對新型金融服務(wù)的需求量大大增加。面對金融市場需求的多元化，商業(yè)銀行應(yīng)大力開發(fā)中間業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)變以利差收入為主的盈利模式。

三、我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)條件與環(huán)境

從外部宏觀金融環(huán)境來看，商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型具有必要性和緊迫性。從國家宏觀金融政策和商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平來看，我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型具有現(xiàn)實的基礎(chǔ)條件和環(huán)境。

1國家金融政策角度

盡管目前我國銀行業(yè)仍然實行分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的政策，但自從20世紀末開始，我國金融監(jiān)管政策就有所放松，

1999年，中國人民銀行頒布了《證券公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》及《基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》，允許符合條件的證券公司和基金公司進入銀行間同業(yè)市場，辦理同業(yè)拆借和債券回購業(yè)務(wù)。并逐步開展了金融混業(yè)經(jīng)營的試點工作。就銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營政策來看，可以追溯到2001年中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，如

由此可見，隨著金融綜合經(jīng)營的大趨勢，我國政府在風險可控的前提下，通過具體文件的形式，在試點的基礎(chǔ)上逐步放寬了金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍，并不斷推進我國金融綜合化經(jīng)營。在此背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該積極進行金融創(chuàng)新以開發(fā)新型金融業(yè)務(wù)。

2商業(yè)銀行經(jīng)營管理角度

自2003年以來，我國商業(yè)銀行通過引進境外戰(zhàn)略投資者、資產(chǎn)剝離、政府注資和上市等新一輪改革，已經(jīng)由被西方媒體稱為“技術(shù)性破產(chǎn)”的銀行轉(zhuǎn)變成為資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的商業(yè)銀行。中國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)不斷完善，股東大會、董事會、高級管理層和監(jiān)事會各司其職、相互制衡的公司治理架構(gòu)已經(jīng)確立，其經(jīng)營效率逐步提高。如表6所示，從資本利潤率來看，由2007年的167%增長到2011年的204%；同期，不良貸款率不斷降低，由2007年的61%降低到2011年的10%。

數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會2011年年報。

總體來看，我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提高，使其核心競爭力不斷增強。這為其盈利模式轉(zhuǎn)型奠定了內(nèi)在基礎(chǔ)。另外，

除了國家宏觀政策的逐步放松和商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平改善外，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的信息技術(shù)也為商業(yè)銀行新型業(yè)務(wù)開展提供了技術(shù)支撐。信息技術(shù)的發(fā)展不僅降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本，而且大大降低了金融資產(chǎn)的專用性。

四、實現(xiàn)我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的政策建議

前文筆者不僅從宏觀金融環(huán)境分析了我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的必要性與緊迫性，而且從國家政策、商業(yè)銀行經(jīng)營管理等角度分析了中國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)條件與經(jīng)營環(huán)境。基于以上分析，結(jié)合我國銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，為了促進商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型，筆者認為可以采取以下政策措施。

1引進創(chuàng)新人才，同時加強現(xiàn)有從業(yè)人員培訓(xùn)

盈利模式轉(zhuǎn)型本身就是創(chuàng)新，而創(chuàng)新需要的最寶貴的資源就是創(chuàng)新人才。這就要求商業(yè)銀行不僅要引進高級的金融業(yè)經(jīng)營管理人才，而且要培養(yǎng)大量的金融產(chǎn)品研發(fā)和風險管理的專門性人才。比如面對金融市場化，商業(yè)銀行開發(fā)利率及匯率衍生品，并對其進行交易都需要專門人才。而新產(chǎn)品的開發(fā)和經(jīng)營必然會給商業(yè)銀行帶來新的風險源，這同樣要求掌握具有較高風險管理技術(shù)的專門人才。

在創(chuàng)新人才引進的同時，還應(yīng)加強對現(xiàn)有從業(yè)人員的培訓(xùn)工作，以提高員工專業(yè)素養(yǎng)。比如銀行可以通過將國內(nèi)專業(yè)化培訓(xùn)和國外交流培訓(xùn)相結(jié)合，將理論研修研討和實務(wù)操作相結(jié)合等方式加強員工培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)[3]。

2重視消費金融，促進服務(wù)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型

擴大內(nèi)需將是我國未來相當長一段時期內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略重點。同時，“十二五”規(guī)劃具體指出“把擴大消費需求作為擴大內(nèi)需的戰(zhàn)略重點”，可以預(yù)見我國將把擴大消費需求作為經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要內(nèi)容。面對這一重要經(jīng)濟方針，銀行業(yè)應(yīng)該順應(yīng)趨勢，努力開拓消費金融市場。

3積極開發(fā)中間業(yè)務(wù)市場

商業(yè)銀行應(yīng)該在做好傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的同時積極開發(fā)中間業(yè)務(wù)，以使中間業(yè)務(wù)收益能夠抵消因內(nèi)部資金收益率下調(diào)及存款利率上調(diào)而帶來的利潤下滑[4]。在做好支付結(jié)算、匯兌等傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)該積極開發(fā)理財產(chǎn)品，并為客戶提供信息咨詢、發(fā)展規(guī)劃等顧問服務(wù)，并努力開發(fā)政策許可范圍內(nèi)與證券市場相關(guān)的業(yè)務(wù)。

轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行利差收入為主的盈利模式并不意味著盲目追求非利差收入，而是根據(jù)我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實需要，提高商業(yè)銀行非利息收入占比，形成利息收入和非利息收入相對均衡發(fā)展的局面，以更好地服務(wù)于我國的實體經(jīng)濟。

參考文獻：

[1]周小川大型商業(yè)銀行改革的回顧與展望[J]中國金融，2012，（6）：10-13

篇（5）

發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的必要性與緊迫性

1.大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的必要性。

銀行業(yè)是一個服務(wù)性行業(yè)，與人們的生活有著千絲萬縷的聯(lián)系。商務(wù)正在使人們的生活發(fā)生顯著的變化，電子商務(wù)的發(fā)展要求網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的相應(yīng)配合，如不盡快向全提供可靠的網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)，仍然依賴其傳統(tǒng)的柜臺服務(wù)方式，則銀行業(yè)不僅不能有效地拓展自身的發(fā)展空間，而且還會延緩甚至阻礙電子商務(wù)的發(fā)展進程。

數(shù)量穩(wěn)定且日益壯大的客戶群體是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。網(wǎng)絡(luò)銀行突破了時間和空間的限制，在上可以使商業(yè)銀行的營業(yè)柜臺無限延伸，加之具有交易成本低廉、交易操作方便、交易時間縮短等突出的優(yōu)點，因而正在受到越來越多客戶的歡迎，這無疑為我國商業(yè)銀行提供了難得的發(fā)展良機。

我國商業(yè)銀行大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，其意義不僅僅是鞏固和擴大自身的客戶群體，更為主要的是，要從全局角度，確立“以客戶需求為中心”的經(jīng)營思想，強化“以客戶滿意為目標”的服務(wù)理念，并及時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，逐步形成傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)“兩條腿”走路的格局：即以傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)支撐網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)拉動傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。

我國中小商業(yè)銀行只有10多年的，機構(gòu)網(wǎng)點數(shù)量現(xiàn)在和將來都無法與國有大商業(yè)銀行相比，不可能、也沒必要再走大攤子。高成本、低效率的發(fā)展道路，必須運用高手段爭取客戶、贏得市場。大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，可以在少增加甚至不增加網(wǎng)點和人員的前提下迅速擴大經(jīng)營規(guī)模、增強資金實力。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，中小商業(yè)銀行與國有大商業(yè)銀行處于同一起跑線上，如果能夠在這場競賽中獲勝，就可以在不久的將來掌握更多的主動權(quán)。

2.大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的緊迫性。

我國加入WTO以后，來自外資銀行全面而激烈的競爭正在日益逼近。能夠率先進入金融市場的無疑是一些國際化大商業(yè)銀行，這些銀行的競爭優(yōu)勢是非常明顯的。它們不僅實力雄厚，經(jīng)驗豐富，實行商業(yè)銀行管理制度；而且科技化程度高，易于開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，從而避開其在我國內(nèi)地網(wǎng)點機構(gòu)少的短處。有關(guān)資料顯示，上世紀90年代初，西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行已大致實現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理的規(guī)范化、辦公事務(wù)的自動化和決策支持的智能化，并在發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行方面先行一步。1997年“世界銀行100強”中，70％的銀行在互聯(lián)網(wǎng)上建立了網(wǎng)站，向客戶提供網(wǎng)上支付服務(wù)。美國和歐洲的許多銀行，不僅向客戶提供網(wǎng)絡(luò)票據(jù)支付服務(wù)，而且能夠辦理一攬子的在線交易業(yè)務(wù)。

我國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行與我國商業(yè)銀行的競爭在范圍上將逐步擴大，最終全面鋪開。外資銀行與國內(nèi)銀行在對“黃金客戶”的爭奪上具有明顯的優(yōu)勢。公司客戶中的跨國公司、外商獨資、中外合資企業(yè)及中國的外向型企業(yè)、大型集團公司、高新科技企業(yè)，以及個人客戶中，那些有比較穩(wěn)定的工作和收入。受過高等、個人理財愿望比較強、容易接受新鮮事物的“黃金客戶”，大多來自我國經(jīng)濟相對發(fā)達的地區(qū)，而這些地區(qū)正是外資銀行到中國“搶灘”的登陸之地，并且這些客戶最有可能率先接受網(wǎng)絡(luò)銀行，這有利于外資銀行利用網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)揮其電子化金融服務(wù)的優(yōu)勢。

綜上所述，我國商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行，應(yīng)該高度重視網(wǎng)絡(luò)銀行的起步和發(fā)展，盡快下決心，早策劃，早實施，以應(yīng)對來自外資銀行的挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展對我國銀行業(yè)提出的挑戰(zhàn)

1.網(wǎng)絡(luò)銀行將從根本上變革銀行經(jīng)營環(huán)境，從而對傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營方式、業(yè)務(wù)模式、競爭力等帶來嚴重的挑戰(zhàn)。

在服務(wù)模式上，網(wǎng)絡(luò)銀行突破了傳統(tǒng)的經(jīng)營和服務(wù)模式，采取以客戶為中心，提供全功能、個性化的服務(wù)模式。新的服務(wù)模式為客戶提供超越時空的“AAA”式服務(wù)：即在任何時候（Anytime）、任何地方（Anywhere）、以任何方式（Anyhow）為客戶提供每年365天、每天24小時的全天候金融服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的運作模式趨向虛擬化、智能化，不再需要在各地區(qū)設(shè)置分支機構(gòu)來擴展業(yè)務(wù)，而只需連入Internet的終端即可將銀行業(yè)務(wù)伸向世界的任何一個角落。另一方面，傳統(tǒng)銀行主要借助物質(zhì)資本、人力資本向客戶提供服務(wù)；而網(wǎng)絡(luò)銀行主要借助智能資本，靠少數(shù)智能勞動者便可為客戶提供全方位服務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)銀行突破了時空局限，改變了銀行與客戶的聯(lián)系方式，從而削弱了傳統(tǒng)銀行分支機構(gòu)網(wǎng)點的重要性，將使傳統(tǒng)銀行業(yè)分支機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量減少。據(jù)美國權(quán)威金融機構(gòu)估計，美國銀行業(yè)的分支機構(gòu)在未來10年中將減少一半。另據(jù)美國1家調(diào)查公司，1994年，美國傳統(tǒng)銀行分支機構(gòu)在銀行交易中所占的份額為60％，到1997年則降為40％，減少的20％已由網(wǎng)絡(luò)銀行提供。

網(wǎng)絡(luò)銀行能突破傳統(tǒng)銀行的局限，提供一攬子高附加值的綜合金融服務(wù)。它不僅對傳統(tǒng)銀行的存款、現(xiàn)金管理、資金結(jié)算、投資等零售業(yè)務(wù)及部分批發(fā)銀行業(yè)務(wù)構(gòu)成競爭性威脅，而且在信息、綜合金融服務(wù)及個性化金融服務(wù)方面也帶來嚴峻挑戰(zhàn)。其一，通過互聯(lián)網(wǎng)可更廣泛地收集分析最新金融信息，并以最快捷便利的方式傳遞給網(wǎng)絡(luò)銀行用戶。另外，由于網(wǎng)絡(luò)資源的全球共享性，使銀行與用戶能相互全面了解對方的信用及資產(chǎn)狀況，從而減少信用風險和道德風險。其二，網(wǎng)絡(luò)銀行通過打破傳統(tǒng)銀行的部門局限，綜合客戶的多個賬戶、多種貨幣、多種信用卡、多種投資商品信息，并通過相關(guān)軟件，分析客戶的消費習慣、投資偏好，從而為客戶提供極具個性化的高附加值的優(yōu)質(zhì)理財服務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)銀行能大幅度降低銀行交易成本。據(jù)美國權(quán)威機構(gòu)的調(diào)查，在各類銀行服務(wù)的平均每項交易成本中，傳統(tǒng)銀行分支機構(gòu)最高，其次為電話銀行，再次為ATM柜員機，網(wǎng)絡(luò)銀行最低，最高與最低者相差八倍。網(wǎng)絡(luò)銀行的這些優(yōu)勢給傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)模式、經(jīng)營方式等帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，我國銀行業(yè)必須轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，充分利用好網(wǎng)絡(luò)銀行優(yōu)勢。

2.銀行將改變傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營思想。

網(wǎng)絡(luò)銀行將改變以資產(chǎn)規(guī)模大小、機構(gòu)網(wǎng)點數(shù)量、地理位置優(yōu)劣論“英雄”的傳統(tǒng)銀行經(jīng)營思想，轉(zhuǎn)為以獲取信息能力、擁有信息量及處理信息為客戶提供及時、便利、優(yōu)質(zhì)服務(wù)為衡量銀行優(yōu)劣的標準，改變了傳統(tǒng)意義上的擁有黃金地段的位置、高聳入云的大廈、富麗堂皇的招牌、彬彬有禮的職員的銀行形象。

3.網(wǎng)絡(luò)銀行將對傳統(tǒng)銀行內(nèi)部管理制度及運行機制提出挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)銀行作為創(chuàng)新金融服務(wù)方式，其金融工具、運作方式、技術(shù)手段及人才要求都是全新的，客觀上要求變革傳統(tǒng)銀行的一系列內(nèi)部管理及自我風險約束制度以及銀行體系的運行機制。

網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營和創(chuàng)新對傳統(tǒng)銀行來說是一個全新的事物，對人才、工具、技能和都提出了全新的要求，其組織框架和管理方式也要做出相應(yīng)的調(diào)整。可以說，網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)成功的關(guān)鍵并不是技術(shù)，而是策劃、實施和管理的過程，用舊的管理模式和經(jīng)營手法去經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)銀行多數(shù)以失敗而告終。

4.網(wǎng)絡(luò)銀行對安全性提出了更高的要求。

由于網(wǎng)絡(luò)體系的全球開放性，由此對“防火墻”、身份認證（CA）、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全交易SET標準及其他技術(shù)措施的要求更高。

互聯(lián)網(wǎng)最大的特征就是一切信息都數(shù)字化。因此，數(shù)據(jù)的安全就成為網(wǎng)絡(luò)銀行安全的首要。如何確保各種數(shù)據(jù)在保存和傳輸過程中不被竊取，如何識別數(shù)據(jù)訪問者的身份，以及如何防止非法用戶侵入主機系統(tǒng)都是網(wǎng)絡(luò)銀行所需解決的問題。為了防止諸如外部黑客人侵、行內(nèi)人員作案、資料被截取和篡改、非授權(quán)訪問、病毒干擾等網(wǎng)絡(luò)犯罪及網(wǎng)絡(luò)問題，網(wǎng)絡(luò)銀行亟須防范風險，確保安全，以切實解決金融認證、網(wǎng)絡(luò)支付的安全和可靠問題。同時銀行為保證網(wǎng)上客戶安全而設(shè)計的網(wǎng)上支付程序，要更有利于客戶，而非僅有利于銀行操作，這樣才能消除客戶疑慮，吸引客戶上網(wǎng)，擴大市場規(guī)模。

5.網(wǎng)絡(luò)銀行要求變革傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管方式和機構(gòu)設(shè)置，銀行監(jiān)管的國際間合作變得更加重要。

我國的網(wǎng)絡(luò)銀行要發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管問題無法回避。如何對迅速發(fā)展的沒有時間和地域限制的網(wǎng)絡(luò)銀行進行監(jiān)管是我們必須解決的問題。

由于網(wǎng)絡(luò)的廣泛開放性，網(wǎng)絡(luò)銀行可跨出國境經(jīng)營，客戶可在全球范圍內(nèi)自由選擇銀行進行金融交易，這是銀行監(jiān)管遇到的新課題。國際巴塞爾委員會及各國銀行監(jiān)管機構(gòu)正關(guān)注網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展并進行研究，但尚未就此立法進行監(jiān)管。網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管更加需要國際銀行監(jiān)管組織的協(xié)調(diào)及各國中央銀行在全球范圍內(nèi)的通力協(xié)作。

發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的幾點對策建議

1.大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，加強銀行體系的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)。

近年來我國互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)有較快的發(fā)展，但總的來說還很薄弱，網(wǎng)絡(luò)用戶占人口的比重還不到1％，與美國的 40％、香港的15％相比差距還很大。因此，通過、培訓(xùn)等方式提高國民素質(zhì)，大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，提高銀行體系網(wǎng)絡(luò)化水平，是推動網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的前提。為此，需要國家產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)和財稅政策的扶持。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的三大核心技術(shù)：Web技術(shù)、建立服務(wù)平臺技術(shù)和安全保密技術(shù)，也需要政府主導(dǎo)、參與協(xié)作攻關(guān)解決。政府還需為發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行創(chuàng)造一個良好的環(huán)境，即引入競爭機制，打破國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)市場長期壟斷經(jīng)營的局面，并整合各行業(yè)、各部門、各地方的局域網(wǎng)資源，形成全國性的主干銀行金融網(wǎng)絡(luò)體系。同時，國家網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持部門、銀行監(jiān)管部門、各商業(yè)銀行，要通力合作，確保網(wǎng)絡(luò)銀行體系的交易安全和無故障運行。

2.做好網(wǎng)絡(luò)銀行金融人才的儲備與培養(yǎng)。

網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展需要復(fù)合型的金融人才，既要掌握網(wǎng)絡(luò)高，又要精通國際，國內(nèi)金融。擁有一大批具有一流專業(yè)水準的復(fù)合型金融人才是網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的重要保障。可通過引進、聯(lián)合培養(yǎng)等方式來造就一大批網(wǎng)絡(luò)銀行金融專業(yè)人才。

我們要更新金融業(yè)高科技人才的激勵與約束機制，從政策上穩(wěn)定人才，充分發(fā)揮人才作用，為其提供更好的培訓(xùn)機會和發(fā)展機會，促使不斷更新知識，積極吸收外部人才，為科技人才隊伍注入新鮮血液，增強機構(gòu)活力，為網(wǎng)上銀行的進一步發(fā)展做好儲備。

篇（6）

一、我國金融分業(yè)制現(xiàn)狀分析

隨著金融業(yè)競爭不斷加強，而我國商業(yè)銀行經(jīng)營范圍卻仍被緊緊約束在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，致使其競爭力不斷下降，優(yōu)勢不在。這種優(yōu)勢的喪失分別體現(xiàn)在銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)上。

(一)銀行業(yè)。在分業(yè)制模式下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營失去靈活性，難以利用證券市場、保險業(yè)等實施資產(chǎn)多元化經(jīng)營以有效的規(guī)避風險，從而影響了商業(yè)銀行的安全性，致使資產(chǎn)的質(zhì)量與數(shù)量不斷惡化，不良資產(chǎn)的比例持續(xù)上升，銀行業(yè)務(wù)收入無法抵補業(yè)務(wù)支出，不少銀行出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，甚至可能會影響到國家的經(jīng)濟安全。

(二)保險業(yè)。在分業(yè)制模式下，保險公司的投資渠道很有限，大部分保險公司將保險金存入銀行或購買國債，獲得相應(yīng)的利息收入。但受我國近幾年前些年連續(xù)降息的影響，保險公司的收入根本無法滿足其理賠和業(yè)務(wù)支出的需要，這給保險業(yè)的市場開拓和業(yè)務(wù)發(fā)展造成了極大的困境。

(三)證券業(yè)。在分業(yè)制經(jīng)營模式下，證券公司缺少更多的融資渠道和融資手段。資金的不足嚴重束縛著證券業(yè)的發(fā)展，當行情蕭條時，其經(jīng)濟性收入尚不足以遞補房租和各項開支;當行情高漲時，一些證券公司又常常違規(guī)挪用客戶保證金以提高其自營業(yè)務(wù)能力，損害客戶的利益。

二、我國由分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的必要性分析

(一)混業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟效應(yīng)。經(jīng)濟學(xué)上的實證研究認為，金融行業(yè)的平均成本曲線比一般行業(yè)平緩，因而具有更大的規(guī)模經(jīng)濟潛力，同時金融行業(yè)的資產(chǎn)專用性在降低，說明金融業(yè)具有越來越明顯的范圍經(jīng)濟效應(yīng)。因此，在混業(yè)經(jīng)營體制下，銀行可以通過多樣化、綜合化的業(yè)務(wù)經(jīng)營獲得規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)，增強自身經(jīng)濟實力，提高自身競爭力，擴大市場的占有率。

(二)混業(yè)經(jīng)營有利于分散經(jīng)濟風險。金融界有一句名言不要把所有的雞蛋放在同一個籃子里。隨著金融業(yè)的發(fā)展，尤其是銀行所占金融資產(chǎn)的比重逐年下降的情況下，一味地堅持金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營，已經(jīng)不能全然保證金融市場的安全與穩(wěn)定。

而在混業(yè)經(jīng)營中，由于銀行綜合性經(jīng)營的業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣闊，可以把各種資產(chǎn)、負債以及擔保抵押業(yè)務(wù)進行廣泛的業(yè)務(wù)組合，從而降低風險。銀行業(yè)可以充分利用各種市場、各種資源，實現(xiàn)優(yōu)勢互用，劣勢互補，從而緩沖或規(guī)避風險。

三、我國由分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的可行性分析

(一)從市場主體和市場發(fā)育程度上看。從市場主體來看，國內(nèi)商業(yè)銀行已基本擺脫了計劃體制下國家銀行的陰影，成為自主經(jīng)營、自負盈虧、具有較完備法人治理結(jié)構(gòu)的市場主體;從市場發(fā)育程度來看，伴隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，資本市場尤其是證券市場的發(fā)展日臻規(guī)范和完善，這大大增加了證券市場對銀行業(yè)的吸引力，增強了融資渠道和融資手段，同時也為銀行的綜合性業(yè)務(wù)經(jīng)營提供了條件。

(二)從金融監(jiān)管上看。我國的金融監(jiān)管水平近年來得到很大提高，《商業(yè)銀行法》、《證券法》等法律法規(guī)相繼出臺，在立法上對金融業(yè)的發(fā)展進行規(guī)范;與此同時，金融監(jiān)管機構(gòu)不論是從制度安排，還是金融人員的業(yè)務(wù)工作能力都有明顯的改進與提高，這些都為綜合金融監(jiān)管的實現(xiàn)打下一個堅實的基礎(chǔ)。銀行本身具備較強的風險意識和有效的內(nèi)控約束機制，金融監(jiān)管體系完善高效，法律框架健全，是混業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)。

我國正逐步具備上述條件，為我國金融業(yè)轉(zhuǎn)向提供了充足的條件。

四、我國金融轉(zhuǎn)變過渡時期的對策分析

(一)模式選擇。我國的《商業(yè)銀行法》規(guī)定：禁止銀行向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)進行投資。這使得我國不能采用異業(yè)子公司模式。我國銀行參與證券、保險等行業(yè)的業(yè)務(wù)組織模式目前應(yīng)選擇銀行持股公司模式。銀行持股公司從事證券業(yè)務(wù)，作為銀行的母公司，銀行持股公司既可以自行從事證券業(yè)務(wù)，也可創(chuàng)設(shè)具有獨立法人資格的證券子公司開展證券業(yè)務(wù)。在這種模式下，銀行持股公司很可能升格為金融控股公司，甚至成為規(guī)模龐大、經(jīng)營多種金融業(yè)務(wù)的多元化金融集團。因此，銀行持股公司是可行的選擇模式。

(二)進行地區(qū)試點。我們可以將試點地區(qū)設(shè)立在商業(yè)銀行的境外分行和國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的分支機構(gòu)，原因主要有以下幾個方面：1、上述地區(qū)的資本市場發(fā)展比較完善，能夠提供比較充裕的發(fā)展資金，而這也是銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)之一。

篇（7）

    金融消費者保護的必要性與有效性在此基礎(chǔ)上指出了我國金融消費者保護面臨著監(jiān)管錯位、金融腐敗、銀行壟斷經(jīng)營和利率市場化等造成的現(xiàn)實挑戰(zhàn)以此提升我國金融消費者的自我保護意識。針對這些挑戰(zhàn)提出了銀行業(yè)監(jiān)管應(yīng)把金融消費者保護作為首要目標、凈化金融消費者保護環(huán)境、規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營行為彌補金融消費 者司法保護缺陷等對策具有一定理論與現(xiàn)實意義。

    金融消費者保護理論屬于政府管制理論范疇。其理論經(jīng)濟危機理論發(fā)展與主流經(jīng)濟學(xué)思想、監(jiān)管理念和金融實踐活動密切相關(guān)。經(jīng)濟管制必要性與有效性理論代表性學(xué)派理論包括市場失靈說金融脆弱說社會利益論等。從金融消費者保護的必要性理論來說是社會利益論認為市場經(jīng)濟天然存在缺陷配置以保護公共利益為出發(fā)點的政府金融監(jiān)管可以通過對經(jīng)濟生活進行適度干預(yù)糾正或消除市場缺路。在完全競爭假設(shè)條件下市場資源配置最優(yōu)化、社會福利最大化的帕累托最優(yōu)難以實現(xiàn)壟斷和過度競爭與金融消費公平原則相悖導(dǎo)致市場失靈，為防止相關(guān)經(jīng)濟主體對金融消費者利益的侵害作為社會利益代表的政府有責任和義務(wù)通過強化監(jiān)管消除價格歧視維護金融安全和優(yōu)化資金配置保護金融消費者權(quán)益"。資產(chǎn)流動性缺乏是銀行體系脆弱性的根源道德風險過度投資政府擔保過度借債經(jīng)濟波動等都是導(dǎo)致銀行脆弱性的重要原因，政府通過以利率管制為核心的金融約束政策消除金融機構(gòu)信息屏障有效實現(xiàn)信生資源的優(yōu)化配置確保全由機構(gòu)穩(wěn)建經(jīng)營和金融體系安全。息息相關(guān)對信息的利用程度決定了交易收益。信息屏障直接導(dǎo)致委托關(guān)系扭曲金融消費者與銀行之間存在著特殊的雙向委托關(guān)系銀行壟斷經(jīng)營與暴利追逐最終導(dǎo)致金融消費者權(quán)益受損。法律不完備理論認為法律訴訟與行政監(jiān)管孰重孰輕具有較強行政色彩的金融監(jiān)管成本較低而效率更高。法律不完備所導(dǎo)致的監(jiān)管失靈監(jiān)管者能在法律制定和實施過程中擁有較大靈活性問。

    從金融消費者保護的有效性理論來說是監(jiān)管俘獲論認為被監(jiān)管者受利益驅(qū)動往往會運用各種方式或手段俘獲監(jiān)管者使被監(jiān)管者淪為利益集團謀取私利的工具政治壓力或監(jiān)管腐敗往往使監(jiān)管偏離公共利益目標。在公共利益和特殊利益集團利益之間尋求平衡點公共利益僅僅反映了監(jiān)管者主觀意愿以滿足多數(shù)人偏好為最終結(jié)果往往陷入了監(jiān)管者利益最大化誤區(qū)。

    融入政府管制論中的金融消費者保護理論的精髓在于個人利益保護與社會利益論密不可分金融消費者訴求往往是市場失靈的代價資本道德約束彰顯金融脆弱說的本質(zhì)金融創(chuàng)新中新版龐氏騙局的層出不窮委托關(guān)系扭曲下霸王條款備受詬病信息屏障下利益沖突為何難以避免監(jiān)管尋租金融約束、信息披露和公共選擇等社會經(jīng)濟內(nèi)生變量與金融消費者保護存在內(nèi)在聯(lián)系金融消費者保護的目標是社會福利最大化防止金融機構(gòu)對金融消費者的利益侵害。

監(jiān)管目標錯位挑戰(zhàn)公共利益論戰(zhàn)后頻發(fā)的金融危機表明美國政府監(jiān)管價值取向偏離金融消費者保護淪為利益集團的尋租工具加劇了金融市場失靈導(dǎo)致了金融消費者利益嚴重受損。從行業(yè)管理演變而來的我國傳統(tǒng)銀行監(jiān)管目標，主要側(cè)重于維護金融體系穩(wěn)定重點監(jiān)控銀行機構(gòu)風險抵御能力和盈利能力對消費者權(quán)益保護明顯不足，改革開放36年來我國銀行壟斷經(jīng)營由來已久銀行服務(wù)質(zhì)量低下與霸王條款簽行并存金融消費者權(quán)益?zhèn)涫芮趾σ鸾鹑谙M者強烈不滿。由于金融監(jiān)管制度設(shè)計過分強調(diào)機構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管金融消費者保護目標被嚴重。

金融腐敗挑戰(zhàn)監(jiān)管俘獲論。金融市場是典型的法律不完備市場直接導(dǎo)致金融消費者司法救助不足。美國是世界上金融監(jiān)管體制最為完善金融消費者保護最全面的國家但金融消費者保護一直以來并未成為金融監(jiān)管的首要目標從大蕭條到次貸危機從龐氏騙局到華爾街運動每一次危機的爆發(fā)都與監(jiān)管尋租密不可分里。面對資本的貪婪和人性的丑惡在正規(guī)金融過于強大草根金融“夾縫求生的現(xiàn)狀下面對物價波動壓力。

篇（8）

[論文關(guān)鍵詞]民營銀行 必要性 準入 監(jiān)管

隨著中國經(jīng)濟制度的改革，大量的民營企業(yè)得到了迅速的發(fā)展，然而企業(yè)的發(fā)展離不開大量資金支持，在民營企業(yè)發(fā)展中，正規(guī)的金融機構(gòu)如國有銀行對其提供的貸款所占比重甚少，這就使民營企業(yè)不得不將資金的來源目光投向民間，但民間借貸因其自身的局限性和風險性，所以給社會帶來了一定程度上的不穩(wěn)定性并對經(jīng)濟的發(fā)展也造成了一定程度上的阻礙。針對這樣的社會現(xiàn)狀，民營銀行呼之欲出。

一、建立民營銀行的必要性和重要性

銀行作為現(xiàn)代市場經(jīng)濟的重要主體，是市場經(jīng)濟的重要組成部分也是市場經(jīng)濟的活力和動力來源。在我國，銀行由中國人民銀行、商業(yè)銀行、投資銀行和政策性銀行組成，并各自從事不同的業(yè)務(wù)。但是由于市場經(jīng)濟的改革，原本設(shè)計上為國有企業(yè)準備的國有銀行明顯呈現(xiàn)其不足之處。私營經(jīng)濟占我國經(jīng)濟比重的逐年增加，而國有銀行對其資金的支持卻很少，這不得不使人們重新思考建立什么樣的金融體制才更有利于市場經(jīng)濟的發(fā)展，此時民營銀行的產(chǎn)生就是順應(yīng)這個時代的產(chǎn)物。

什么是民營銀行？筆者認為民營銀行也就是私營銀行，是指由民營資本控制的，以追求利潤的最大化為目標的采用市場化運作的銀行。民營銀行與其他銀行相比，它根本上的不同是其資本全部來自民間而非國有，在日常運作上最大限度地不受國家的控制，而實行市場化運作，以靈活的自主性和私營性為其最主要的特征。

（一）建立民營銀行的必要性

首先，民營銀行可以彌補和完善銀行業(yè)的多層次、多元化的體系。在我國實際上因國有銀行其特殊的身份與優(yōu)勢的地位占據(jù)了整個銀行市場的絕對多數(shù)份額。隨著市場經(jīng)濟地不斷發(fā)展，私營經(jīng)濟在國民生產(chǎn)總值的比例不斷增大。民營銀行的發(fā)展必將使我國金融體系對經(jīng)濟發(fā)展的輻射面、滲透力和適應(yīng)性日益增強。

其次，將民營銀行引入我國金融制度可以有利于各類銀行的競爭和發(fā)展。即使是民間借貸的利息高于國家銀行上限仍然十分活躍于民間資本市場，這也是民營銀行未來的巨大的市場。引入民營銀行為銀行業(yè)注入新鮮的血液，使得中小企業(yè)看到貸款的希望，這也促進了金融業(yè)更好更快的競爭發(fā)展，同時加快促進金融業(yè)的體制改革。

第三，現(xiàn)實狀況也使得建立民營銀行迫在眉睫。在溫州等一些經(jīng)濟較為發(fā)達的城市都或多或少地存在著一些地下“錢莊”。這些“錢莊”長期存在必然是有它一定現(xiàn)實原因的，但地下“錢莊”是我國明令禁止的，雖然暫時起到了一些銀行借貸的作用，但它帶來的嚴重社會后果已遠遠超過了它所帶來的益處。如果我們還是這樣放任不管，就會使得地下“錢莊”愈演愈烈，例如溫州和鄂爾多斯等城市，一旦出現(xiàn)資金斷裂或者其他情況后果將不堪設(shè)想。然而如果我們使它正規(guī)化和合法化，就會使它的益大于弊，它似乎可以看作是民營銀行的雛形。

（二）建立民營銀行的重要性

民營銀行在職能上的優(yōu)勢是國有銀行所不具有的，它可以更加快速便捷地為中小民營企業(yè)甚至是個人提供貸款服務(wù)。使得民營企業(yè)得到更好的發(fā)展同時也使得民營銀行自身在銀行業(yè)更具有競爭力。在銀行的功能上民營銀行填補了國有銀行的空白點，它可以設(shè)立在縣、鄉(xiāng)一級，這樣在地域上可以說覆蓋性更為廣泛。而在這類地區(qū)往往很少有國有銀行，也可以說是一項便民利民的措施。

隨著我國加入WTO，外資銀行的大量涌入，現(xiàn)有的銀行體系不足以抵抗。而民營銀行有著其自身的優(yōu)點如：市場靈活性、自主性和私營性等特點，即可以自主根據(jù)市場情況調(diào)整和制定策略，最大限度的不受政府行政干預(yù)從而有效地輔助現(xiàn)有的銀行體系一起抵抗外資銀行的競爭。中國改革開放最成功的經(jīng)驗就是在國有經(jīng)濟之外有效的大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟，筆者相信將這一經(jīng)驗運用到金融領(lǐng)域也是同樣適用的，并且可以做到避免出現(xiàn)中國金融業(yè)企業(yè)非國有即外資的尷尬局面，做到對外開放與對內(nèi)開放并重 。

二、民營銀行設(shè)立的困境分析

我國民營銀行的物質(zhì)基礎(chǔ)是有的，在今天的中國民間資本中不容小視，所以在一些壟斷行業(yè)上，民間資本是有一定的實力和能力與之相競爭。而現(xiàn)代化的市場經(jīng)濟，也需要更多不同成分的資本的加入。

目前，民營銀行的設(shè)立的最大困境是現(xiàn)階段我國并沒有專門的法律對其進行規(guī)范和監(jiān)督。但這并不等于放松對民營銀行的法律規(guī)范和法律監(jiān)督，而是需要我們更加謹慎和嚴格地對其進行法律規(guī)范和法律監(jiān)督。

（一）準入標準的困境

銀行業(yè)因其自身具有高風險性、指標性、效益依賴性、高負債營業(yè)性以及明顯的社會性和公共性的特點，所以為了使其能夠長久的經(jīng)營，對其實行嚴格的準入政策不僅是對民營銀行負責也是對公眾安全的重要保障。

第一，對民營銀行準入門檻的設(shè)定。首先，不應(yīng)對民營銀行設(shè)定的注冊資本過低，而應(yīng)當比照《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行的設(shè)定，但相對的可以適當降低。這主要是考慮到各個地方經(jīng)濟水平發(fā)展不均衡。如果對注冊資本設(shè)定過低，就會使得一些不具備競爭能力的民營資本進入銀行業(yè)，從而增加對公眾的不安全性。反之如果對注冊資本設(shè)定的過高，又會在很大程度上限制市場競爭，從而不能起到建立民營銀行對銀行業(yè)的積極作用。

第二，對民營銀行發(fā)起人經(jīng)營能力的考察。民營銀行有其自身的私營性和資本的私有性，并且我國民營企業(yè)對聘用職業(yè)經(jīng)理人或者職業(yè)金融師并不多見，這就要求我們的民營銀行的負責人要有較高的金融知識和經(jīng)營能力，并對其高層的管理人員也要進行嚴格的準入資格審查，防止一些不具備從業(yè)資格和有劣跡的人員進入，從而增加銀行風險，造成不良后果。

（二）退出機制監(jiān)管的困境

在市場競爭中，優(yōu)勝劣汰一直都是企業(yè)生存的法則。我們不僅要為民營銀行制定其準入的監(jiān)管，更要為其有一個良好的退出機制，從保障其他權(quán)利人的利益入手，從而才能更好地穩(wěn)定社會安定。對此我們不光要適用《公司法》中關(guān)于公司的破產(chǎn)機制，更要發(fā)揮政府的功能，任何一個機構(gòu)都沒有比政府具有更高的信任度，政府可以利用其管理優(yōu)勢對其進行重組等，使其穩(wěn)著陸。對于此時的民營銀行制定的退出機制一定要遵循兩個原則，即一是維護社會穩(wěn)定，避免金融機構(gòu)的市場退出引發(fā)系統(tǒng)性風險；二是最大限度地降低處置成本，也就是說以成本最小化為處置目標。從以上兩個原則出發(fā)，金融機構(gòu)風險處置就有了兩個途徑：一是市場處置，即關(guān)閉、破產(chǎn)或被動并購；二是通過強力組織撮合，即政府參與金融風險化解。

三、民營銀行的立法建議

篇（9）

二、我國網(wǎng)上銀行風險管理現(xiàn)狀

我國網(wǎng)上銀行起步雖晚，但發(fā)展較快，其相應(yīng)的風險監(jiān)管體系還沒有隨之建立。目前我國網(wǎng)上銀行的監(jiān)管任務(wù)仍然由中國人民銀行承擔，銀行開辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由中國人民銀行實施日常監(jiān)督、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。除了中國人民銀行，我國網(wǎng)上銀行還受信息產(chǎn)業(yè)部、公安部以及新聞出版署管理，主要負責網(wǎng)上銀行的信息技術(shù)標準、信息安全以及新聞管理。嚴格意義上來說，我國并沒有建立專門的網(wǎng)上銀行行業(yè)管理組織。從法律層面來看，我國已經(jīng)建立了初步的網(wǎng)上銀行監(jiān)管的相關(guān)法律，按層次分，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管法律分為法律法規(guī)、管理辦法以及通知三個層面，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管制度在一定程度上與其他國家的監(jiān)管制度保持一致。從技術(shù)層面看，我國的網(wǎng)上銀行技術(shù)已逐漸成熟，越來越多的銀行開拓網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。對技術(shù)風險的控制一直是各家網(wǎng)上銀行風險控制的重點，從業(yè)務(wù)角度看，第三方支付的出現(xiàn)極大降低了網(wǎng)上銀行的風險，風險的降低帶來的是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的增加。但網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)中仍然存在很多問題，各家網(wǎng)上銀行都在積極克服這些問題，并且網(wǎng)上銀行間的聯(lián)盟管理控制風險也為降低網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)風險提供了重要的保障。

篇（10）

一、經(jīng)濟危機下加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風險。

銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險類。

信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風險是銀行最為復(fù)雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。

市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。

流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果,可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風險。

法律風險,法律風險是指銀行在日常經(jīng)營活動中,因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。

戰(zhàn)略風險,戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中,不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟危機進一步加劇了銀行風險。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟危機,在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟危機影響最為嚴重的行業(yè)之一,經(jīng)濟危機使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風險發(fā)生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經(jīng)濟危機中會加劇,經(jīng)濟危機使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財務(wù)狀況惡化,會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經(jīng)濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場風險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風險、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上,經(jīng)濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風險,而應(yīng)該加強內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施

在經(jīng)濟危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應(yīng)對經(jīng)濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認為銀行加強了業(yè)務(wù)發(fā)展會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風險來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強培訓(xùn)學(xué)習,提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時內(nèi),應(yīng)該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

篇（11）

銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險類。

信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風險是銀行最為復(fù)雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。

市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。

流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果,可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風險。

法律風險,法律風險是指銀行在日常經(jīng)營活動中,因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。

戰(zhàn)略風險,戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中,不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟危機進一步加劇了銀行風險。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟危機,在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟危機影響最為嚴重的行業(yè)之一,經(jīng)濟危機使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風險發(fā)生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經(jīng)濟危機中會加劇,經(jīng)濟危機使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財務(wù)狀況惡化,會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經(jīng)濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場風險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風險、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上,經(jīng)濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風險,而應(yīng)該加強內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施

在經(jīng)濟危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應(yīng)對經(jīng)濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認為銀行加強了業(yè)務(wù)發(fā)展會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風險來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強培訓(xùn)學(xué)習,提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時內(nèi),應(yīng)該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習提高,學(xué)習先進的內(nèi)部審計理念,學(xué)習銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

4.內(nèi)部審計的獨立性